甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8％，则下列说法不正确的是( )。

admin2016-02-01 48

问题甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8％，则下列说法不正确的是( )。

选项 A、最佳现金持有量为20000( )元
B、在最佳现金持有量下，持有现金的总成本为16000元
C、最佳现金持有量下，持有现金的转换成本为8000元
D、有价证券交易间隔期为20天

答案D

解析最佳现金持有量=(2×4000000×400／8％)^1／2=200000(元)，最佳现金持有量下，持有成本=200000／2×8％=8000(元)，有价证券交易次数=4000000／200000=20(次)，转换成本=20×400=8000(元)，总成本=8000+8000=16000(元)，有价证券交易间隔期=360／20=18(天)。

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税务师职业资格

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甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8％，则下列说法不正确的是( )。

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