首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2019年该企业申报的境内所得为4 000万元。境外所得相关涉税资料如下: (1)甲国分公司按该国税法计算的经营所得为180万元,该国企业所得税税率为20%,该分公司享受了该国减半征收所
我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2019年该企业申报的境内所得为4 000万元。境外所得相关涉税资料如下: (1)甲国分公司按该国税法计算的经营所得为180万元,该国企业所得税税率为20%,该分公司享受了该国减半征收所
admin
2021-09-29
43
问题
我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2019年该企业申报的境内所得为4 000万元。境外所得相关涉税资料如下:
(1)甲国分公司按该国税法计算的经营所得为180万元,该国企业所得税税率为20%,该分公司享受了该国减半征收所得税的优惠。按我国税法确认的销售收入500万元,销售成本300万元。(本题不考虑分公司预提所得税和税收饶让的影响)
(2)收到乙国子公司投资收益1 900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1 000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择不分国不分项抵免方式)。
根据上述资料,回答下列问题:
2019年该居民企业来源于分公司经营所得的可抵免税额是( )万元。
选项
A、18
B、20
C、36
D、40
答案
A
解析
来源于分公司经营所得的可抵免税额=180×20%×50%=18(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/7oOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
对外国企业在华常驻代表机构是否征收外商投资企业和外国企业所得税,其主要依据是()。
2001年该企业应退(补)所得税()万元。2002年该企业应退(补)所得税()万元。
根据企业所得税的规定,应当提取折旧的固定资产有()。
根据企业所得税法规定,企业下列项目的所得减半征收企业所得税的有()。
以下关于土地增值税的缴纳方法表述中,正确的有()。
公民赵某在某纳税年度10月取得如下收入:(1)工资收入400元,奖金200元;(2)利用业余时间进行装修活动取得收入1000元;(3)购买体育彩票中奖3000元;(4)取得国库券利息收入1000元。请根据以上资料与个人所得税法规的规定回答下列有关
某市企业向所在地主管税务机关报送2003年度企业所得税纳税申报表,表上会计利润总额为45万元。经核定相关资料如下:(1)企业对账面原值为20万元,累计折旧为14万元的一处房屋进行清理,清理转让收入10万元,清理时发生费用2万元,该笔业务未作会计处
依据个人所得税相关规定,计算财产转让所得时,下列各项准予扣除的是()。
下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是()。
某个人2008年5月因工作调动转让位于市区的原居住的自有住房(非普通住宅),房产于2004年8月以20万元的价格购入,购入时缴纳契税1万元,其他各种费用1万元,转让获得收入60万元,签订了二手房转让合同。现在重建同样的房屋需50万元,经评估房屋为七成新。该
随机试题
小肠经循行经过(),因此耳部小肠穴可用于咽喉肿痛。
Iforgot______herthatmycoatbuttonsneedtobesewnon.
本案中,由于该案件涉及县人民法院院长,因此,关于本案的管辖,下列说法正确的是:假设本案中,秦某是张某同案犯,如果张某聘请了辩护律师,则人民法院对于没有委托辩护人的秦某可以采取以下哪些或哪个做法?
下列关于建设用地费的叙述中,正确的是()。
根据《建设工程施工合同(示范文本)》(GF—2013—0201),项目经理因特殊情况授权其下属人员履行某项工作职责时,应至少提前()天书面通知监理人。
根据《劳动合同法》的规定,用人单位不得解除劳动合同的情形有()。
依据“营改增”的政策规定,下列行为中属于物流辅助服务的有()。
甲是一15岁的初中学生,整日闲逛于网吧,由于沉溺于网络而欠下外债数千元。在向家长要钱未果的情况下,偷偷将邻居家未满月的孩子抱走,并通过电话模仿他人声音向婴儿家长索要5000元。但由于婴儿一直哭闹,甲怕事情败露,便将孩子在桥洞下投入河水中,致婴儿死亡结果发生
Concretefollow-upinitiativeshaveincludedtheorganizationofspecifictrainingsessionswitha________tostimulatingdecisio
A、learnmoreabouttheinheritancelaw.B、quarrelwithherhusband’srelativesforherpropertyfiercely.C、askherrelativesto
最新回复
(
0
)