首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
W公司为一般纳税人,增值税税率为17%,2001年12月31日“应交税金——应交增值税”科目借方余额30万元,“应交税金——未交增值税”科目贷方余额70.2万元。 2002年1月份发生业务如下。 (1)开出支票购人原材料一批,增值税专用发票上注
W公司为一般纳税人,增值税税率为17%,2001年12月31日“应交税金——应交增值税”科目借方余额30万元,“应交税金——未交增值税”科目贷方余额70.2万元。 2002年1月份发生业务如下。 (1)开出支票购人原材料一批,增值税专用发票上注
admin
2012-10-22
37
问题
W公司为一般纳税人,增值税税率为17%,2001年12月31日“应交税金——应交增值税”科目借方余额30万元,“应交税金——未交增值税”科目贷方余额70.2万元。
2002年1月份发生业务如下。
(1)开出支票购人原材料一批,增值税专用发票上注明货款600万元,增值税税额102万元。材料验收入库。
(2)销售产品一批,增值税专用发票上注明货款1 600万元,增值税税额272万元,货款尚未收到。
(3)向农民购入农产品一批用现金支票支付价款为18万元,农产品已验收入库。
(4)通过门市部向个人出售产品价款93.6万元,收到现金。
(5)用原材料和产成品各一批对外单位进行长期股权投资。该批原材料成本40万元,组成计税价格为44万元,该批产成品成本80万元,组成计税价格为86万元。
(6)期末通过盘点发现某原材料盘亏,实际成本为18万元,相应的增值税税额为3.06万元,此项盘亏属非正常损失。
(7)以银行存款交清上月欠缴的增值税70.2万元,交本月应交增值税100万元。
(8)转出本月未交或多交的增值税。
要求:根据上述资料,编制相关的会计分录。“应交税金”要求列示明细科目。
选项
答案
(1)借:原材料 600 应交税金——应交增值税(进项税额) 102 贷:银行存款 702 (2)借:应收账款 1 872 贷:主营业务收 1 600 应交税金——应交增值税(销项税额) 272 (3)借:原材料 16.2 应交税金——应交增值税(进项税额) 1.8 贷:银行存款 18 (4)借:现金 93.6 贷:主营业务收A 80 应交税金——应交增值税(销项税额) 13.6 (5)借:长期股权投资 142.1 贷:原材料 40 库存商品 80 应交税金——应交增值税(销项税额) 22.1 (6)借:待处理财产损溢 21.06 贷:原材料 18 应交税金——应交增值税(进项税额转出) 3.06 (7)借:应交税金——未交增值税 70.2 ——应交增值税(已交税金) lOO 贷:银行存款 170.2 (8)借:应交税金——应交增值税(转出未交增值税) 76.96 贷:应交税金——未交增值税 76.96 应交未交增值税=(272+13.6+22.1-102-1.8+3.06-30-100)万元=76.96万元
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8390777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
各国政府普遍运用的财政收入的主要形式是()。
生产资料的社会主义改造基本完成,标志着()。
一国货币对某一关键货币的汇率被称为()。
国民收入分配应做到()。
()的变化对企业经营活动和营销决策的影响更为显著和直接。
()是商品经济产生和发展的一般基础。
与一国经济的开放程度有关的因素中,最关键的是()。
经济能力或支付能力不同的人应当缴纳不同的税收,能力强的人应该缴纳更多的税收,以不同的方式对待条件不同的人,这是()。
模拟分权制的主要组织单位是()。
随机试题
已知向量a=(-2,6,λ),b=(1,λ,-4)垂直,则常数=________
与原发性肝癌相比,对诊断肝转移癌最有价值的是
胰岛素分泌催产素分泌
上题所述病例患者治疗宜首选
我国税收种类中的主体税收是()。
在实际保留金融工具期间所获得的实际年平均收益与该金融工具购买时的市价的比率称为()。
在计算个别资金成本时,需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有()。
在下列知识中,属于导游人员必须掌握的旅行知识有()。
使用RAID作为网络存储设备有许多好处,以下关于RAID的叙述中不正确的是(45)。
Wherewillthewomangetherprescriptionfinally?
最新回复
(
0
)