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某日用化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务: (1) 购进原材料一批,增值税专用票上注明价款30万元,已验收入库; (2) 进口化妆品一批,关税完税价格20万元,关税税率40%; (3) 过期不退的包装物押金为2.34万元;
某日用化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务: (1) 购进原材料一批,增值税专用票上注明价款30万元,已验收入库; (2) 进口化妆品一批,关税完税价格20万元,关税税率40%; (3) 过期不退的包装物押金为2.34万元;
admin
2009-02-15
80
问题
某日用化妆品厂为增值税一般纳税人,5月发生下列经济业务:
(1) 购进原材料一批,增值税专用票上注明价款30万元,已验收入库;
(2) 进口化妆品一批,关税完税价格20万元,关税税率40%;
(3) 过期不退的包装物押金为2.34万元;
(4) 自产化妆品一批,用于职工福利,成本5万元,成本利润率10%;
(5) 销售化妆品一批,价款40万元(专用发票),另以优质费名义向对方收取1.17万元(普通发票)
(6) 自产化妆品一批,成本6万元,成本利润率10%,用于下一车间连续生产高档化妆品;
(7) 受托加工化妆品一批,材料成本10万元,收取加工费5万元;受托加工护肤护发品一批,材料成本5万元,加工费2万元,受托方同类产品不含税售价为10万元;
(8) 委托乙公司加工化妆品一批,材料成本2万元,支付加工费1万元,货已入库;
(9) 收回委托加工已税化妆品直接对外销售,取得不含税收入8万元;
(10) 化妆品和护肤护发品成套组装销售,取得含税收入11.7万元;
(11) 期初外购已税护肤护发品的买价7万元,本期购入外购已税护肤护发品的买价 8万元,增值税税金1.36万元,期末库存外购已税护肤护发品买价6万元,化妆品税率 30%,护肤护发品税率8%,增值税税率 17%。
根据上述材料,回答下列问题:
选项
A、12.03万元
B、12.13万元
C、12.23万元
D、11.93万元
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/89Kg777K
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税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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