首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2022-04-19
34
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子(价格同上)1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付(当月已全部领用生产木制一次性筷子)。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将当月购入的不含税金额为20万元的原木(购入时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性木筷,本月收回并取得加工方增值税专用发票,注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份,行程单上注明票价8000元、燃油附加费1200元、机场建设费500元,合计金额9700元。另支付人身保险费300元。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。未放弃享受减税优惠。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月确认抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
说明委托其他纳税人代销货物纳税义务发生时间的规定。
选项
答案
根据税法规定,委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天;未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8pDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
中国公民王某2003年5月,因工作调动而出售个人于1995年购买并一直居住的自用普通住房,则根据我国税法的规定,该项销售业务王某可享受免征营业税和土地增值税的优惠政策。()
下列各项中,不可以作为城建税计税依据的是()。
按照现行营业税制度规定,纳税人取得下列收入,不属于营业税免税范围的有()。
某钢材公司和建筑公司签订了购销合同,由钢材公司向建筑公司提供价值为300万元的钢材,由建筑公司向钢材公司提供建筑材料500万元。差价由钢材公司用银行存款补足。则该合同双方应纳印花税共计为()元。
2014年12月,某企业(增值税一般纳税人)年末盘点,发现上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使该批存货发生跌价损失1100元。该企业上述业务应转出进项税额()元。
下列经营活动中属于。应征消费税的项目有()。
某汽车厂增值税一般纳税人,2006年5月销售小轿车200辆,不含税单价12万元/辆,同时负责运输,取得运费收入0.5万元/辆;将1辆同型号的小轿车无偿赠送给希望工程;本月购进材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,支付价款300万元、增值税51万元,支
从事生产、经营的纳税人外出经营,自其在同一县(市)实际经营或提供劳务之日起,在连续的12个月内累计超过90天的,应当自期满之日起30日内,向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记,税务机关核发临时税务登记证及副本。()
非居民个人取得工资、薪金所得的,应当在取得所得的次年()前,向扣缴义务人所在地主管税务机关办理纳税申报,并报送《个人所得税自行纳税申报表(A表)》。
依据车辆购置税的有关规定,下列车辆中可以享受法定减免的是()。
随机试题
对新生儿颅内出血的护理,下列哪项是错误的()。
锅炉压力容器在运行中发生事故,应及时如实上报主管部门及()。
在下列预算编制方法中,基于一系列可预见的业务量水平编制的、能适应多种情况的预算是( )。
做好班主任工作的前提和基础是组织和培养班集体。()
教学过程中学生是学习的主体。()
下列叙述中不符合氟喹诺酮类药物特点的是()。
一、注意事项 1、申论考试是对考生阅读能力、综合分析能力、提出和解决问题能力以及文字表达能力的测试。 2、作答参考时限:阅读资料30分钟,作答90分钟。3、仔细阅读给定资料,按照后面提出的“作答要求”作答。 二、给定材料 资料1
某学校有200多名学生,全体学生按照每列7人站队,刚好站完;按照每列8人站队,最后一列是7人;按照每列9人站队,最后一列是8人。问如果按14人站队,最后一列是多少人?()
设三元函数,则div(gradu(1,1,1))=()
There’sagreatmanyreasonswhyawoman’sweightmaychangerepeatedly.Somemightsayit’satightworking【T1】______preventing
最新回复
(
0
)