在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

admin2009-02-15 25

问题在计算应纳税所得额时，可以扣除的机械设备折旧( )万元。
营业外支出应调整应纳税所得额( )万元。

选项 A、31.04
B、35.48
C、35.64
D、21.04

答案B

解析赠送粮食白酒应纳消费税=9.3×25%+10×0.1=3.33万元
赠送粮食白酒应纳增值税=9.3×17%=1.58万元
应纳城市维护建设税和附加=(3.33+1.58)×(7%+3%)=0.49万元
营业外支出应调整的所得额=9.3-3.33-0.49+30-35.48万元

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