2. 考研
  3. 某机械厂为增值税一般纳税人，2010年7月发生如下经营业务： (1)7月份外购钢材一批，价款20000元，取得增值税专用发票上注明税款3400元，货款已支付。 (2)7月份经营部外购传真机一台，价款3100元，取得的增值税专用发票上注明税款527元，传真机

某机械厂为增值税一般纳税人，2010年7月发生如下经营业务： (1)7月份外购钢材一批，价款20000元，取得增值税专用发票上注明税款3400元，货款已支付。 (2)7月份经营部外购传真机一台，价款3100元，取得的增值税专用发票上注明税款527元，传真机

admin2015-09-08  3
问题 某机械厂为增值税一般纳税人，2010年7月发生如下经营业务：
(1)7月份外购钢材一批，价款20000元，取得增值税专用发票上注明税款3400元，货款已支付。
(2)7月份经营部外购传真机一台，价款3100元，取得的增值税专用发票上注明税款527元，传真机已经安装使用。
(3)7月份从某国进口特种钢材一批，到岸价格折合人民币10000元，在海关缴纳关税1000元，并取得海关开具的增值税专用缴款书。
(4)7月份销售矿山设备一台，销售额为11700元(含税)；销售拖拉机配件一批，收到货款34000元(含税)。
(5)7月份购进煤炭10吨，每吨1000元(不含税)，并取得增值税专用发票注明税款1700元。
(6)7月份支付水费，取得增值税专用发票上注明税款400元。
(7)7月份生产车间领用煤炭3吨，职工食堂及浴池领用煤炭2吨，煤炭不含税价每吨1000元。
(8)7月份购进钢材一批，价税合计为11700元，并取得增值税专用发票，注明税款1700元；同时支付钢材的运输费用500元，建设基金30元，装卸费80元，取得运费发票。
假定相关增值税专用发票均已通过税务机关认证。
要求：计算机械厂2010年7月应纳增值税税额。
选项
答案增值税销项税额=1700+34000/(1+17％)×17％=6640．2(元) 增值税进项税额=3400+527+(1000+100)×17％+1700+400+1700+(500+30)×7％=79511(元) 增值税应纳税额=6640．2—7951．1=—1310．8(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Aona777K
本试题收录于： 税务硕士（税务专业基础）题库专业硕士分类
0

税务硕士（税务专业基础）

专业硕士

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)