北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务： (1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。 (2)同日，公司购

admin2016-01-29 74

问题北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改增试点一般纳税人。2014年11月企业发生如下业务：
(1)9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。
(2)同日，公司购人8台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款4．68万元，取得增值税税专用发票，当月通过认证。
(3)10日，公司购人一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付价税合计23．4万元。
(4)11日，取得设计服务收入含税价款53万元。
(5)22日，该电影在某影院开始上映，传媒公司向影院支付含税上映费用15万元，取得增值税专用发票。
(6)25日，支付增值税税控系统技术维护费用合计付款700元，取得增值税专用发票注明价款660．38元，税额39．62元。(上述企业为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)
根据上述资料，回答下列问题。
该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应计算的销项税为( )。

选项 A、6
B、6．36
C、8．12
D、15．40

答案A

解析

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税法一

税务师职业资格

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税法一

税务师职业资格

在计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时，不得列为成本、费用和损失的有()。

境内莱公司代其雇员(中国居民)缴纳个人所得税，2013年7月支付给陈某的不舍税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为()元。

某生产性外商投资企业于1992年10月开业，1992至1995年获利情况为：5万元，一500万元，一10万元，60万元，其始获利的年度为()年。

依照现行外资企业所得税的有关规定，企业资产处置的下列情形中，因资产所有权属在形式和实质上均不发生改变而属于内部资产处置的是()。

行政权力的公共性主要体现在行政权力的主体只能是（）

下焦虚寒之胎漏下血宜首选

患者，男，32岁，慢性肾炎史4年，近期出现水肿加重，鼻出血、贫血，皮肤瘙痒，入院诊断为慢性肾衰竭。该患者皮肤瘙痒的原因是

注册建造师担任施工项目负责人期间原则上不得更换或变更注册单位，除非()。

有限责任公司监事会成员不少于5人。(　　)

下列不属于资本结构优化的方法是()。

根据生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为单步骤生产和多步骤生产2种。根据生产组织的特点，工业企业生产可分为大量生产、成批生产和单件生产3种。()

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关于政治经济制度与教育的关系，不正确的是

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在计算外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额时，不得列为成本、费用和损失的有()。

境内莱公司代其雇员(中国居民)缴纳个人所得税，2013年7月支付给陈某的不舍税工资为5900元人民币。该公司为陈某代付的个人所得税为()元。

某生产性外商投资企业于1992年10月开业，1992至1995年获利情况为：5万元，一500万元，一10万元，60万元，其始获利的年度为()年。

依照现行外资企业所得税的有关规定，企业资产处置的下列情形中，因资产所有权属在形式和实质上均不发生改变而属于内部资产处置的是()。

行政权力的公共性主要体现在行政权力的主体只能是（）

下焦虚寒之胎漏下血宜首选

患者，男，32岁，慢性肾炎史4年，近期出现水肿加重，鼻出血、贫血，皮肤瘙痒，入院诊断为慢性肾衰竭。该患者皮肤瘙痒的原因是

注册建造师担任施工项目负责人期间原则上不得更换或变更注册单位，除非()。

有限责任公司监事会成员不少于5人。( )

下列不属于资本结构优化的方法是()。

根据生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为单步骤生产和多步骤生产2种。根据生产组织的特点，工业企业生产可分为大量生产、成批生产和单件生产3种。()

微信公众账号既名“公众”，就应有公共意识，为公共利益负责，它不是自家客厅，可_____________，而是茶馆甚或广场，每次发言都可能被扩散、______________。填入画横线部分最恰当的一项是：

关于政治经济制度与教育的关系，不正确的是

有限责任公司监事会成员不少于5人。(　　)

微信公众账号既名“公众”，就应有公共意识，为公共利益负责，它不是自家客厅，可_，而是茶馆甚或广场，每次发言都可能被扩散、__。填入画横线部分最恰当的一项是：