首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2015年9月发生如下几项业务: (1)将上月购进的化妆品对外销售,不含税售价为11000元,本月对外销售珠宝3000套,不含税销售额140000元。 (2)商场以分期收款方式销售一批进日家电,合同规定不含税销售
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2015年9月发生如下几项业务: (1)将上月购进的化妆品对外销售,不含税售价为11000元,本月对外销售珠宝3000套,不含税销售额140000元。 (2)商场以分期收款方式销售一批进日家电,合同规定不含税销售
admin
2017-06-07
30
问题
位于市区的某大型百货商场为增值税一般纳税人,2015年9月发生如下几项业务:
(1)将上月购进的化妆品对外销售,不含税售价为11000元,本月对外销售珠宝3000套,不含税销售额140000元。
(2)商场以分期收款方式销售一批进日家电,合同规定不含税销售额300000元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项10月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票;销售微波炉350台,每台零售价585元;销售其他电器取得含税收入585000元。
(3)本月采用销售折扣方式向A企业销售小型家电一批,开具普通发票注明销售额为117000元,合同约定付款日期为9月10日,如果10天之内付款,给予5%折扣;20天内付款,给予2%的折扣;20天以后付款,全额收取价款,购货方在9月18日支付货款。
(4)因质量问题,上月销售的两台空调被顾客退货,商场按原零售价2457元/台,给予退款后向厂家退货(退货手续符合规定及开具红字专用发票),该空调不含税购进价格1800元/台;当月开展的平销返利业务,由于销售业绩良好,取得供货单位返还收入187200元,开具普通发票。
(5)本月分期付款购进家电,合同规定:不含税价360000元,货款分三个月等额支付,每月20日付款,每次按付款金额开具防伪税控系统增值税专用发票,若不按期足额付款,按未付货款的5%支付违约金。由于本月商场资金紧张,20日仅支付部分款项,并按规定取得了防伪税控系统增值税专用发票,发票注明销售额80000元,另支付违约金2000元;本月一般纳税人处购进其它商品取得增值税专用发票18张,发票注明价款共计560000元。从小规模纳税人生产企业购进饰品,取得普通发票,注明金额30000元;商场装修购进装饰材料,取得增值税专用发票,注明价款70000元、增值税11900元,支付购货运费2000元。
(6)月末盘点时发现,外购的日用商品由于管理不善丢失,成本21860元,其中包括运费1860元;工会购进一批纪念品,取得增值税专用发票,注明价款300000元、增值税5l000元,支付运费4000元,取得运输企业开具的增值税专用发票。该商场将其中的3/5分给职工作福利,其余的部分赠送给关系单位。
(7)以旧换新方式销售金银首饰,实际取得零售收入93600元,该批首饰市场零售价152100元;销售钻石首饰取得零售收入175500元,修理钻石饰品取得含税收入4680元,销售其他贵重首饰取得零售收入140400元;销售服装取得不含税收入60000元。
要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
计算业务(1)应缴纳的销项税额合计数。
选项
答案
业务(1):本业务的销项税合计=11000×17%+140000×17%=25670(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DHXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某轿车生产企业为增值税一般纳税人。2011年1月份和2月份的生产经营情况如下;(1)1月从国内购进汽车配件,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元,取得的货运发票上注明运费10万元,建设基金2万元。(2)1月在
位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2008年发生以下业务:(1)销售显示器给某销售公司,开具增值税专用发票,按销售合同约定取得不含税销售额7000万元;购进原材料,取得增值税专用发票
位于市区的某电子设备生产企业,主要生产电脑显示器,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,2008年发生以下业务:(1)销售显示器给某销售公司,开具增值税专用发票,按销售合同约定取得不含税销售额7000万元;购进原材料,取得增值税专用发票
位于某市区的一家房地产开发公司,2008年度开发建设办公楼一栋,12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同,将办公楼销售给该生产性外商投资企业,销售金额共计1200万元。合同载明,外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元,另将一块未作任何开发的
位于某市区的一家房地产开发公司,2008年度开发建设办公楼一栋,12月与某生产性外商投资企业签订一份购销合同,将办公楼销售给该生产性外商投资企业,销售金额共计1200万元。合同载明,外商投资企业向房地产开发公司支付货币资金900万元,另将一块未作任何开发的
某高校退休教师钟某,2010年10月与他人合资成立公司制的税务师事务所,注册资本50万元,钟老师占股60%,另约定股东对开办初期的运营设施不足有筹措义务。钟老师准备将自己拥有的一辆二手车和一套门面房注资或协议出租给事务所,可供选择的方案有以下两种:方案1:
某外商投资企业2007年1月1日在我国某经济特区依法设立,经营期15年。2008年为获利年度,2009年和2010年应纳税所得额分别为-40万元、-20万元。2011年全年业务如下:(1)1~12月份取得境内产品销售收人3000万元(12月份200万元)
下列应税凭证的计税依据分别为()。
甲建筑公司以16000万元的总承包额中标为某房地产开发公司承建一幢写字楼,之后,甲建筑公司又将该写字楼工程的装饰工程以7000万元分包给乙建筑公司。工程完工后,房地产开发公司用其自有的市值4000万元的两幢普通住宅楼抵顶了应付给甲建筑公司的工程劳务费;甲建
根据《税收征收管理》规定,扣缴义务人应扣末扣、应收未收税款的,由税务机关向纳税人追缴税款,对扣缴义务人一定数额的罚款。其罚款限额是()。
随机试题
下列均为先天性脊柱侧凸的病因,除了
在一个容器中,反应2NO2(g)2NO(g)+O2(g),恒温条件下达到平衡后,若加入一定的Ar气体保持总压力不变,平衡将会()。
一票货同时签发HouseB/L、SeaB/L时,SeaB/L中的Shipper通常是托运人。()
国际公认的常设机构利润范围的确定方法是()。
个人贷款的担保方式不包括()
根据操作性条件作用理论,在教育过程中,教师应多用正强化来塑造学生的良好行为,用不予强化的方法消除消极行为,同时要慎重对待惩罚。()
0
Man:DoyouthinkMarywouldtranslatethisparagraphforme?Woman:Ihaven’tseenhertoday.Question:Whatdoesthewomanimp
HowDeerSurviveWinterLikemostofthewildanimals,deersurvivethecoldwinterbyusingenergystoredinthesummerand
(81)Wearetoldthatthemassmediaarethegreatestorgansforenlightenmentthattheworldhasyetseen;thatinBritain,for
最新回复
(
0
)