首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2018年7月相关经营业务如下: (1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2018年7月相关经营业务如下: (1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和
admin
2019-09-04
53
问题
某市化妆品生产公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2018年7月相关经营业务如下:
(1)进口高档化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证及运输企业开具的增值税专用发票;
(2)受托加工高档化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和辅助材料的含税金额共计46.4万元,该高档化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格:
(3)自农业生产者处收购免税农产品一批,支付收购价款70万元,委托运输企业(小规模纳税人)运输,运输费用为10万元,取得税务机关代开的运费专用发票,当月将收购免税农产品的30%用于公司饮食部,其余用于生产高档化妆品;
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税34万元,支付运输费用20万元,取得增值税专用发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿;
(5)将进口高档化妆品的80%重新加工制作成套装高档化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额69.6万元:
(6)销售除高档化妆品以外的其他非应税消费品商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,月末前收回全部货款,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元;
(7)取得高档化妆品的逾期包装物押金收入15.08万元。
(注:关税税率20%,高档化妆品消费税税率15%;当月购销各环节所涉及的票据符合税法规定,并经过税务机关认证,不考虑地方教育附加)。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数,结果保留两位小数。
计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和。
选项
答案
国内销售环节准予抵扣的进项税额=57.6+8×10%+(70×12%+10×3%)×(1-30%)+(34+20×10%)×(1-5%)=98.69(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DMWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
如何区分记忆进口货物或出口货物的完税价格?
房地产开发企业加计扣除20%费用的计算基数包括()。
下列关于资源税减免税优惠的说法正确的有()。
某公司于2010年1月购入位于市区的办公用房,购房发票上金额为80万元。2015年1月转让,取得售房款200万元,不能提供评估价格。能够提供购房发票和契税完税凭证,转让时应纳土地增值税额的增值额是()。(当地契税税率4%,不考虑印花税)
下列关于房地产企业土地增值税清算中拆迁安置费的说法错误的是()。
某外国籍公民汤姆先生是2011年12月1日来华,担任北京市某外商投资企业的业务顾问,2014年取得以下收入:(1)每月取得所在外商投资企业支付的工资、薪金6000元,每月还取得企业支付的现金形式的住房补贴和伙食补贴2000元,7月份出差,企业还支付合理的
某外国籍公民汤姆先生是2011年12月1日来华,担任北京市某外商投资企业的业务顾问,2014年取得以下收入:(1)每月取得所在外商投资企业支付的工资、薪金6000元,每月还取得企业支付的现金形式的住房补贴和伙食补贴2000元,7月份出差,企业还支付合理的
某外国籍公民汤姆先生是2011年12月1日来华,担任北京市某外商投资企业的业务顾问,2014年取得以下收入:(1)每月取得所在外商投资企业支付的工资、薪金6000元,每月还取得企业支付的现金形式的住房补贴和伙食补贴2000元,7月份出差,企业还支付合理的
下列关于兼营不同税率应税消费品的税务处理的说法正确的有()。
下列各项税收法律法规中,属于部门规章的是()。
随机试题
下列各不同类型的基金中,()的预期收益最高。
设L是圆周x2+y2=a2顺时针方向的周界,则
采用通用矩阵分析企业市场战略,若企业实力弱,行业吸引力大,则应当采用()的战略。
下列关于管理层次和管理幅度的论述,不正确的是()。
有一投资者以4000元/m2的价格,购买了一套建筑面积为1000m2的写字楼单元,银行为其提供了15年期的商业用房抵押贷款,抵押贷款价值比率为60%,该贷款的年利率为9%,按月等额还本付息,假设该写字楼物业每年升值2%,投资者在第6年年初将该物业转售,则第
实施科教兴国战略的关键是:
已知平面曲线C的极坐标方程为ρ=3-2sinθ,则C上对应点处的切线方程是_____________.
Peoplehavewonderedforalongtimehowtheirpersonalitiesandbehaviorsareformed.Itisnoteasytoexplainwhyoneperson
Tenminuteslater,thepolicecameand______thecrowd.
Achildlaughs40timesadayfornoreason,astheaverageadult(1)______laughs20timestheday.Theschool,thejobandthe
最新回复
(
0
)