A公司于1999年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2002年8月8日A公司获准发行10000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总

admin2012-03-06 25

问题 A公司于1999年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元，下同)。2002年8月8日A公司获准发行10000万股社会公众股，并于8月31日上市；此次发行完毕后，股本总额增至人民币40000万元，A公司在2007年1月决定发行可转换债券，相关资料如下：
(1)

(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元，期限是8年，利率为10%。
(3)A公司在2005年曾发行1年期债券5000万元，3年期债券5000万元，公司发行可转债时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在证监会的指导下，公司经过一系列的改正，可转换债券成功发行。
在2007年10月份，由于公司的运营状况良好，股东收益颇丰，股东大会决定可转换债券持有者可以将可转换债券转为股票，并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元，同意进行债转股的股东为20000万元，其中包括持有可转换债券的股东10000万元。
要求：根据以上资料回答以下问题：
前次发行的未到期的债券是否构成本次发行可转债的障碍?并说明理由。

选项

答案不构成本次发行可转债的障碍。根据规定，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，公司债券余额为50000+5000=55000万元，而净资产额的40%为140000×40%=56000万元，未超过最近一期末净资产额的40%，所以不构成本次发行可转债的障碍。

解析

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已知某风险组合的期望报酬率和标准差分别为10％和20％，无风险报酬率为5％，假设某投资者可以按无风险报酬率取得资金，将其自有资金100万元和借入资金50万元均投资于风险组合，则投资人总期望报酬率和总标准差分别为()。

股价只反映历史信息的市场是()。

某公司2016年平均负债为1000万元，负债的平均利率为10％，2017年财务杠杆系数为2，则该公司2016年的利息保障倍数为()。

若某投资项目的初始期为0，则直接利用年金现值系数计算该项目内含报酬率指标所要求的前提条件是()。

债券到期收益率计算的原理是()。

下列有关成本计算制度表述中正确的是()。

甲公司采用配股方式进行融资，每10股配2股，配股前股价为6．2元，配股价为5元。如果除权日股价为5．85元，所有股东都参加了配股，除权日股价下跌()。

在基本生产车间均进行产品成本计算的情况下，不便于通过“生产成本”明细账分别考查各基本生产车间存货占用资金情况的成本计算方法是()。(2007年)

以下有关新产品定价的表述中正确的有()。

在其他条件不变时，若使利润上升50％，单位变动成本需下降20％；若使利润上升40％，销售量需上升15％，那么()。

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Howmuchdidyouhavetopaydownonthecar?你(一共)花了多少钱买那辆车?

钝性分离适用于()。

参苓白术丸的功用是

带传动的优点有(　　)。

工业增加值率则是指一定时期内工业行业的净利润占工业总产值的比重，反映降低中间消耗的经济效益。(　　)

证券公司加强自营业务内部控制的措施主要有()。I．应加强自营账户的集中管理和访问权限控制Ⅱ．建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制Ⅲ．提高自营业务运作的透明度Ⅳ．建立完备的业绩考核和激励制度

第三方物流横向合作经营的实现，基础是资源共享，它包括()。

VisualFoxPro在SQL方面，不支持的功能是()。

Whereisthisconversationprobablytakingplace?

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股价只反映历史信息的市场是()。

某公司2016年平均负债为1000万元，负债的平均利率为10％，2017年财务杠杆系数为2，则该公司2016年的利息保障倍数为()。

若某投资项目的初始期为0，则直接利用年金现值系数计算该项目内含报酬率指标所要求的前提条件是()。

债券到期收益率计算的原理是()。

下列有关成本计算制度表述中正确的是()。

甲公司采用配股方式进行融资，每10股配2股，配股前股价为6．2元，配股价为5元。如果除权日股价为5．85元，所有股东都参加了配股，除权日股价下跌()。

在基本生产车间均进行产品成本计算的情况下，不便于通过“生产成本”明细账分别考查各基本生产车间存货占用资金情况的成本计算方法是()。(2007年)

以下有关新产品定价的表述中正确的有()。

在其他条件不变时，若使利润上升50％，单位变动成本需下降20％；若使利润上升40％，销售量需上升15％，那么()。

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Howmuchdidyouhavetopaydownonthecar?你(一共)花了多少钱买那辆车?

钝性分离适用于()。

参苓白术丸的功用是

带传动的优点有( )。

工业增加值率则是指一定时期内工业行业的净利润占工业总产值的比重，反映降低中间消耗的经济效益。( )

证券公司加强自营业务内部控制的措施主要有()。I．应加强自营账户的集中管理和访问权限控制Ⅱ．建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制Ⅲ．提高自营业务运作的透明度Ⅳ．建立完备的业绩考核和激励制度

第三方物流横向合作经营的实现，基础是资源共享，它包括()。

VisualFoxPro在SQL方面，不支持的功能是()。

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带传动的优点有(　　)。

工业增加值率则是指一定时期内工业行业的净利润占工业总产值的比重，反映降低中间消耗的经济效益。(　　)