位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下： (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于

admin2018-12-29 40

问题位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下：
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4．2万元、保险费折合人民币3．8万元；入关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0．11万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2017年1月购进，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元，已计入2017年1月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6．36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。
(其他相关资料：假定关税税率为10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(4)企业进项税额转出金额。

选项

答案业务(4)企业进项税额转出金额=40×40％=16(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EzWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某远洋运输公司将自己一艘万吨轮租给甲公司使用，期限半年，不配操作人员，收取租金200万元，则运输公司应纳营业税6万元。()

车船税的纳税人未按规定到车船管理部门办理车船登记手续的,以车船购置发票所载开具时间为纳税义务发生时间。()

2．某外商投资企业，2007年1月注册成立，当年亏损100万元，2008年亏损400万元，2009年亏损150万元，2010年经营所得200万元，2011年经营所得400万元。2012年该企业销售收入8000万元，销售成本3500万元，营业税金及附加6

进口应税消费品，按照海关的相关规定，应当自()缴纳消费税。

下列关于企业所得税纳税申报，表述正确的有()。

按照我国现行税法，下列税种中，其纳税义务人不包括外商投资企业和外国企业的有()。

在关税税则归类中，对进口地海关无法解决的归类问题，应报()明确。

()文件是了解和控制设备工程项目实施情况的手段。

Thetutorsaystheaudiencewasparticularlyinterestedtohearabout

按质量计划实施过程控制，前后工序间要有()。

根据《建设工程工程量清单计量规范》措施费清单编制，正确的有()。

企业在编制现金流量表时，支付的融资租赁固定资产的租赁费应列示于现金流量表中的()项目。

一项任务可以分解为许多作业，改进团队希望把各项作业进度间的依赖和制约关系清晰地表示出来，并通过适当的分析找出影响进度的关键路径，从而能进行统筹协调。此时适宜选择的工具是()。

2，3，7，45，2017，()。

根据下面材料回答下列问题。2010年与2005年相比，交通工具服务支出占服务性消费支出的比重提高了约()个百分点。