某鞭炮企业是增值税一般纳税人。本月将150箱甲鞭炮销售给A商贸企业，不含税价格800元／箱，50箱移送非独立门市销售部，以850元／箱的价格全部对外销售。120箱甲鞭炮销售给B商贸企业，含税价1100元／箱，200箱交换给其他企业，50箱给员工作福利。月初

admin2019-03-13 29

问题某鞭炮企业是增值税一般纳税人。本月将150箱甲鞭炮销售给A商贸企业，不含税价格800元／箱，50箱移送非独立门市销售部，以850元／箱的价格全部对外销售。120箱甲鞭炮销售给B商贸企业，含税价1100元／箱，200箱交换给其他企业，50箱给员工作福利。月初库存甲鞭炮成本12000元，本月外购90000元(不含增值税)的甲鞭炮，期末库存商品成本8000元，本月移送94000元的甲鞭炮。假设鞭炮适用的消费税税率为15％。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问须计算出合计数：
计算该鞭炮企业应缴纳的增值税销项税额。

选项

答案甲鞭炮的平均销售价格为(不含税)： [150×800+(50×850+120×1100)／(1+17％)]／(150+50+120)=841.08(元)。该鞭炮企业应缴纳增值税销项税额为：800×150×17％+(50×850+120×1100)／(1+17％)×17％+(200+50)×841.08×17％=81500.6(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/FCWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

从其他工商企业购进的已税时，生产耗用的外购应税消费品的已纳消费税税款准予扣除。()

纳税人转让房地产所取得的收入,是指转让房地产所取得的全部货币和实物形态的价款。()

王某2014年10月取得收入情况如下：(1)从任职的单位取得应税工资7000元，通信和交通补贴1000元。(2)王某10月份为一家公司做法律咨询，取得该公司一次性劳务报酬30000元，直接捐给一家养老院10000元。(3)王某

某企业2014年转让技术所有权取得收入1550万元，发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为()。

中国公民李某为在华外商投资企业的职员，2014年其收入情况如下：(1)每月工资8000元；(2)2月为某高校提供就业咨询宣讲活动，获得报酬50000元，当即拿出10000元用于资助高校作研发费用；(3)4月从国内一单位分三次取

下列关于我国唐代诗歌的说法正确的是()。

用感官检验蜜饯的组织指标时，用不锈钢刀将样品切开，用目测、手感、口尝等方式检验其内部组织结构。

古蔡法检查砷盐用于生成砷斑的试纸是

A．使阴道上皮细胞增生、角化B．使增生期子宫内膜转变为分泌期内膜C．促进卵泡发育，使成熟卵泡排卵D．促进黄体发育生成E．刺激生乳素的分泌

明细分类账的登记依据是记账凭证，有时也会用到原始凭证。()

行为描述面试的要素()。

文艺复兴时期的合唱音乐往往不用器乐伴奏，在某些声乐与器乐结合的复调音乐中，器乐也总是重复声乐声部，专为器乐而写的独立声部很少。文艺复兴时期常被称为________的时期。

漫画题(描述)：乱砍滥伐．大气污染。生物濒临灭绝，地球压力大……请你以“谁来拯救我们的地球”为主题发表一段演讲。

设X～B(2，p)，Y～B(4，p)，且P{X≥1)=5／9，则P{Y≥1}=()．

Forthispart,youareallowed30minutestowriteacompositiononthetopicChangesintheWayPeopleSpentHolidays.Youshou