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1996年~2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。 所得税前应扣除的流转税金和交际应酬费为( )万元。
1996年~2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。 所得税前应扣除的流转税金和交际应酬费为( )万元。
admin
2009-02-15
19
问题
1996年~2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。
所得税前应扣除的流转税金和交际应酬费为( )万元。
选项
A、108
B、105.9
C、138
D、120
答案
A
解析
从境外分支机构取得的税后收益还原为税前利润=45万元/(1-25%)=60万元
在境外已纳所得税=60万元×25%=15万元
从境外分支机构取得的按我国税法计算的应纳税额=60万元×33%=19.8万元
从境外分支机构取得的税后收益应补交所得税=(19.8-15)万元=4.8万元
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税法二题库税务师职业资格分类
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税法二
税务师职业资格
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