下列事项中，表明未能有效执行不相容职务相分离控制的是( )。

admin2021-10-12 63

问题下列事项中，表明未能有效执行不相容职务相分离控制的是( )。

选项 A、编制销售发票通知单的人员没有开具销售发票
B、应收票据的取得、贴现、保管和审批由某一会计人员专门负责
C、负责应收账款记账的职员负责编制银行存款余额调节表
D、在销售合同订立前，由专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判

答案B

解析应收票据的取得、贴现必须由保管票据以外的主管人员书面批准(选项B)。

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审计

注册会计师

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