甲公司2019年初的递延所得税资产借方余额为50万元，是由于存货导致的；递延所得税负债无期初余额。甲公司2019年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下：资料一：取得国债利息收入40万元。资料二：向非关联企业

admin2020-11-19 86

问题甲公司2019年初的递延所得税资产借方余额为50万元，是由于存货导致的；递延所得税负债无期初余额。甲公司2019年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差异的相关资料如下：
资料一：取得国债利息收入40万元。
资料二：向非关联企业捐献现金100万元。
资料三：由于产品质量保证计提预计负债30万元
资料四：2019年12月31日，甲公司对存货补提了存货跌价账准备20万元。
资料五：取得交易性金融资产，取得成本400万元，到年底公允价值上升60万元。
甲公司2019年度实现的利润总额为600万元，适用的企业所得税税率为25％且预计在未来期间保持不变；预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
要求：
根据资料一至资料五，逐笔编制甲公司与递延所得税有关的会计分录(不涉及递延所得税的，不需要编制会计分录)。

选项

答案借：所得税费用 1 650 000 递延所得税资产 125 000 贷：应交税费 1 625 000 递延所得税负债 150 000

解析

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关于投资性房地产转换日的确定，下列说法中正确的有()。

在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用当期适用的所得税税率。()

下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的有()。

关于政府补助的确认与计量，下列说法中，正确的有()。

请论述《朝花夕拾》的写作特点和艺术风格。

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戒毒药品临床试验或验证工作按

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一个品牌由不知名到知名，并且经久不衰，关键还是要持续保持和增强自己的市场竞争力。名牌是一代创、代代保，没有名牌要立志创名牌，有了名牌也只能作为竞争的起点。这意味着()。

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