丁公司2016年末的长期借款余额为12 000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季

admin2018-01-15 53

问题丁公司2016年末的长期借款余额为12 000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设：银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。
丁公司编制了2017年分季度的现金预算，部分信息如下表所示。

注：表中“×”表示省略的数据。
要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。

选项

答案A=一7 500+6 000+2 600—52—540=508(万元) B=2 600×8％／4=52(万元) 注意：本题已经说明了利息支付方式，所以不能默认为是利随本清，而是将所有短期借款利息分摊到各季度，由于1 450万元是季末归还的，所以本季度还是归还原借款2 600万元一个季度的利息，也就是与第一季度利息相同。 C—1450—52—540=503，得出C=503+540+52+1 450=2 545(万元) D=(2 600—1450)×8％／4=23(万元)(道理同B的计算，1 150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款(2 600－1 450)万元一个季度的利息)－450+E一690一E×8％／4≥500 得出E≥1 673．47 银行要求借款的金额是100万元的倍数，所以E=1700(万元)。

解析

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下列关于可转换债券的说法中，不正确的是()。

假定一年360天，某公司按“2／10，N／30”的付款条件购入200万元的货物，下列说法中不正确的是()。

某递延年金，前3年没有现金流入，后5年每年年初有等额的现金流入100万元，折现率为10％，下列关于该递延年金现值的表达式中，不正确的是()。

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某公司电梯维修合同规定，当每年上门维修不超过3次时，维修费用为5万元，当超过3次时，则在此基础上按每次2万元付费，根据成本性态分析，该项维修费用属于()。

泰罗认为军事型组织有两个缺陷：第一，它要求过多的来自最高层的________；第二，对________期望太多，其结果是有效地排斥了管理层对工人的直接控制。

女，38岁。腰痛伴左下肢放射痛1周。查体：下腰椎旁压痛，左下肢直腿抬高试验阳性(40°)，加强试验阳性，左侧小腿外侧及足背内侧皮肤感觉减弱，左侧伸躅肌力减弱，考虑为腰椎间盘突出症。最可能突出的间隙是

引起便秘的常见病因是

依据《刑法》规定，下列哪些情形可以被认为属于“情节显著轻微危害不大，不认为是犯罪”?

居住区内的绿地应包括()。

混凝土拌合时的重要控制参数是()。

隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，对单位及其直接负责的人员()。

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