首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司11月份现金收支的预计资料如下: (1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元/件。9月销售20000件,10月销售30000件,11月预计销售40000件,12月预计销售25000件。根据经验,商品售出后当
A公司11月份现金收支的预计资料如下: (1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。 (2)产品售价8元/件。9月销售20000件,10月销售30000件,11月预计销售40000件,12月预计销售25000件。根据经验,商品售出后当
admin
2015-06-18
56
问题
A公司11月份现金收支的预计资料如下:
(1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。
(2)产品售价8元/件。9月销售20000件,10月销售30000件,11月预计销售40000件,12月预计销售25000件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%为坏账。
(3)假设存货是均匀购入,款项也是均匀支付,进货成本为5元/件,平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售量的10%加1000件。10月底的实际存货为4000件,应付账款余额为77500元。
(4)11月的费用预算为85000元,其中折旧为12000元,其余费用须当月用现金支付。
(5)预计11月份将购置设备一台,支出1 50000元,须当月付款。
(6)11月份预交所得税20000元。
(7)现金不足时可从银行借入,借款额为10000元的倍数,利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
要求:编制11月份的现金预算。
选项
答案
本题主要注意:假设存货是均匀购入,款项也是均匀支付。平均在15天后付款,所以,当期购货只需付现50%,下月付现50%。 11月期初现金余额=54100元 11月销货现金收入=40000 × 8 ×60%+30000×8 ×30%+20000×8 × 8%=276800(元) 11月可使用现金合计=54100+276800=330900(元) 根据“期初存货+本期购货=本期销货+期末存货”,所以,“本期购货=本期销货+期末存货一期初存货”。 11月期初存货=10月期末存货=4000件 11月本期销货=40000件 11月期末存货=12月预计销货× 10%+1000=25000 × 10%+1000=3500(件) 11月本期购货=40000+3500—4000=39500 (件) 11月购货现金支出=39500×5×50%+77500=176250(元) 11月各项费用现金支出=85000—12000=73000(元) 11月所得税支出=20000元 l 1月购置设备支出=150000元 11月现金支出合计=176250+73000+20000+150000=419250(元) 现金余缺=330900—419250=一88350(元) 借入银行借款=100000(元) 期末现金余额=一88350+100000=11650(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HoT0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
企业变更记账本位币的,所有项目都按变更当日的即期汇率折算,不产生汇兑差额。()。
事业单位除工程项目专门借款以外的其他借款计提的利息在财务会计中应当计入其他支出()。
甲公司购入债券相关资料如下:(1)2×21年1月1日,甲公司以银行存款2055.5万元购入乙公司当日发行的期限为3年、分期付息、到期还本、不可提前赎回的债券。该债券的面值为2000万元,票面年利率为5%,每年的利息在当年年末支付。甲公司将该
2×21年6月1日,企业将债权投资重分类为其他债权投资,重分类日公允价值为800万元,账面价值为780万元;2×21年6月20日,企业将该其他债权投资出售,所得价款为830万元,则出售时确认的投资收益为()万元。
行政单位盘亏、毁损或报废固定资产的,应将其账面余额和相关累计折旧转入的科目是()。
2×21年12月31日,甲公司对一起违反合同约定的未决诉讼确认预计负债500万元。2×22年3月15日,法院对该起诉讼判决甲公司赔偿乙公司400万元,甲公司和乙公司都不再上诉。甲公司2×21年度财务报告批准报出日是2×22年3月31日,甲公司适用的所得税税
甲公司为一家家电生产企业,主要生产A、B、C三种家电产品。甲公司2×20年度有关事项如下:(1)甲公司管理层于2×20年11月制订了一项业务重组计划。该业务重组计划的主要内容如下:从2×21年1月1日起关闭C产品生产线;从事C产品生产的员工共计
事业单位的长期债券投资在持有期间确认利息收入,无须在预算会计中进行处理。()
企业对于具有商业实质、且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的非货币性资产交换,在换出库存商品且其公允价值不含增值税的情况下,下列会计处理中,正确的是()。
下列各项中属于商业信用的是()。
随机试题
属于控制基本过程的关键是
各证型郁证共同的病理基础是
化学结构如下的药物是
直方图程序包括()。
某工程项目施工采用《水利水电工程标准施工招标文件》(2009年版),招标文件工期为15个月。承包方投标所报工期为13个月。合同总价确定为8000万元。合同约定:实际完成工程量超过估计工程量25%以上时允许调整单价;拖延工期每天赔偿金为合同总价的1‰,最高拖
1.背景某小学工程的计划进度和实际进度如下表所示,表中粗实线表示计划进度(进度线上方的数据为每周计划完成工作预算成本),粗虚线表示实际进度(进度线上方的数据为每周实际发生成本),假定各分项工程每周计划完成总工程量和实际完成总工程量相等,且进度均匀进展。
可以通过行政法规形式设定除限制人身自由以外的税务行政处罚的机构是()。
一般资料:求助者,女性,48岁,某公司副经理。下面是心理咨询师与求助者的一段咨询对话:心理咨询师:您好!您希望在哪些方面得到我的帮助呢?求助者:我最近一段时间经常莫名其妙地紧张和担忧,在单位有时还控制不住自己的情绪对下属发脾气。心理咨询师:这种情况大概持续
A=ColtB=LancerC=GrandisD=OutlanderWhichcar(s)….isforthosewhowantbothlooksandperformance?
WelcomeaboardDragonairAirlinesFlight121HongKongtoParis.Ourflightwilltakeaboutthreehours.Wewillbeflyingata
最新回复
(
0
)