下列关于个人账户尽职调查的说法，不正确的是( )

admin2020-03-31 57

问题下列关于个人账户尽职调查的说法，不正确的是( )

选项 A、个人开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件
B、新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确，账户持有人自金融机构要求提供有效声明文件之日起60日内未能提供的，应当将其账户视为非居民账户管理
C、金融机构应当根据开户资料，对声明文件的合理性进行审核
D、对存量个人低净值账户开展尽职调查时，可以利用现有信息系统开展电子记录检索

答案B

解析金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人提供有效声明文件。账户持有人自被要求提供之日起90日内未能提供声明文件的，金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。

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税法二

税务师职业资格

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