甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额(银行按2％付息)。该借款的有效年利率为( )。

admin2022-11-09 71

问题甲公司向银行借款900万元，年利率为8％，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15％保持补偿性余额(银行按2％付息)。该借款的有效年利率为( )。

选项 A、7.7％
B、9.06％
C、9.41％
D、10.1％

答案B

解析由于年利息支出=900×8％=72(万元)，年利息收入=900×15％×2％=2.7(万元)，实际可使用的资金=900×(1-15％)=765(万元)，所以，该借款的有效年利率=(72—2.7)／765×100％=9.06％。

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财务成本管理

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