以下关于基金会计核算说法错误的是( )。

admin2022-08-10 24

问题以下关于基金会计核算说法错误的是( )。

选项 A、单个基金是基金会计核算的责任主体
B、基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
C、基金的会计分期细化到日
D、对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

答案A

解析基金管理公司是基金会计核算的责任主体，A项错误，当选；基金会计制度将证券投资基金的管理主体即基金管理公司的经营活动与证券投资基金的投资管理活动区别开来。同时，将基金管理公司管理的不同基金之间的投资管理活动区别开来，B项正确，排除；从及时性原则出发，基金会计期间划分更加细化，即以周甚至是日为核算披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日，C项正确，排除；基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拔、账簿记录等方面相互独立，D项正确，排除。故本题正确答案选A。

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证券投资基金基础知识

基金从业资格

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