首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。 2016年4月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理用零配件一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为50
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。 2016年4月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理用零配件一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为50
admin
2021-04-07
27
问题
甲木业制造有限责任公司(以下简称“甲公司”)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。
2016年4月,甲公司发生下列业务:
(1)购进油漆、修理用零配件一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为50万元、税额8.50万元;支付运费10万元(不含税),取得的货物运输业增值税专用发票上注明的税额1.10万元。购入原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元、税额26万元。
(2)销售一批自产A型实木地板,取得不含税销售额为1 260万元,开具增值税专用发票;另外收取包装费11.7万元,开具普通发票。
(3)将一批自产B型实木地板用于装修本公司办公室,该批地板的总成本为20万元,B型实木地板没有同类货物销售价格。
(4)将1 000平方米的自产C型实木地板无偿赠送给乙房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间。该批地板的总成本为18万元,最近时期甲公司C型实木地板的平均销售价格为每平方米0.03万元(不合增值税额)。
已知:增值税税率为16%,实木地板消费税税率和成本利润率均为5%,相关发票已经主管税务机关认证。
要求:
根据上述资料,分析回答下列问题。
根据本题要点(1)所提示的内容,甲公司在计算当期应纳增值税税额时,准予抵扣的进项税额是( )万元。
选项
A、8.5
B、26
C、8.50+26=34.50
D、8.50+1.10+26=35.60
答案
D
解析
(1)购进油漆、修理用零配件时支付的运费,可以凭票(货物运输业增值税专用发票)抵扣;
(2)当期可以抵扣的进项税额=8.50+1.10+26=35.60(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Kc40777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据社会保险法律制度的规定,下列关于社会保险费征缴的表述中,正确的有()。
根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于不征税收入的是()。
根据支付结算法律制度的规定,下列选项中可以支取现金的有()。
根据城镇土地使用税法律制度的规定,下列城市土地中,应缴纳城镇土地使用税的是()。
根据税收征收管理法律制度的规定,纳税人对税务机关的下列行为不服时,可以申请行政复议的有()。
根据关税法律制度的规定,对原产于与我国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或地区的进口货物,按()征收关税。
根据税收征收管理法律制度的规定,税务机关作出的下列行政行为中,不属于税务行政复议范围的是()。
甲公司与职工对试用期期限的下列约定中,符合法律规定的有()。
根据支付结算法律制度规定,关于银行卡收单业务的下列表述中,正确的有()。
随机试题
A、动作电位B、阈电位C、局部电位D、静息电位E、后电位可兴奋细胞安静时,其膜内、外的电位差称为
以下关于急性中毒患者进行导泻的说法错误的是
尿中红细胞管型常见于()。
患者,女,27岁。未婚,月经周期正常,主诉痛经并进行性加重。问题3:关于卵巢子宫内膜异位囊肿声像图表现说法错误的是
A、养心B、渗湿C、温胃D、益阴E、温阳归脾汤除益气健脾、补血外,还具有的功用是
支付担保的形式有()
内河航运工程船舶机械艘(台)班费用定额组成中的第二类费用,包括()。
下列关于会计资本、监管资本和经济资本的说法,正确的有( )。
1989年,首次提出“情景性学习”的概念的是()。
Inthepast,theParkServicefocusedonmakingthebigscenicparksmore【21】______andcomfortablefortourists.Roadswere
最新回复
(
0
)