首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年初企业拥有房产原值750万元。同年8月职工食堂建设完工,转入固定资产,确定房屋入账价值为50万元。2013年度有关生产经营情况为。 (1)当年销售卷烟,开具增值税专用发票,取得销售金额500万元,增值税额85万元,开
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年初企业拥有房产原值750万元。同年8月职工食堂建设完工,转入固定资产,确定房屋入账价值为50万元。2013年度有关生产经营情况为。 (1)当年销售卷烟,开具增值税专用发票,取得销售金额500万元,增值税额85万元,开
admin
2014-03-10
57
问题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2013年初企业拥有房产原值750万元。同年8月职工食堂建设完工,转入固定资产,确定房屋入账价值为50万元。2013年度有关生产经营情况为。
(1)当年销售卷烟,开具增值税专用发票,取得销售金额500万元,增值税额85万元,开具普通发票,取得含税销售收入23.4万元;
(2)7月购置并投入使用的安全生产专用设备,企业未进行账务处理。取得购置设备增值税专用发票上注明价歙70万元,增值税8.5万元,预计使用10年,无残值;
(3)当年卷烟销售成本共计为221万元;财务费用10万元;
(4)发生管理费用20.75万元(含业务招待费4万元,不含房产税),
(5)销售费用10万元;
(6)当年向税务机关缴纳增值税81.46万元,缴纳消费税202.42万元,城建税和教育费附加28.39万元;
(7)营业外支出30万元,其中被工商部门行政罚款6万元,向当市养老院直接捐赠4万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐赠20万元;
(8)“投资收益”账户表明有来源于境外A国的投资收益27万元,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了税款,购买国库券利息收入20万元;
(9)2013年发现2012年有实际资产损失18万元符合当时税法规定扣除标准。但是企业当年未扣除,2012应纳税所得额为10万元。相关资料;产税计算余值时的扣除比例为25%
要求:根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题。
所得税前准予扣除的营业税金及附加为( )万元。
选项
A、132.10
B、241.20
C、232.40
D、230.81
答案
D
解析
所得税前准予扣除的税金及附加=202.42+28.39=230.81(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/KgZg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业2018年3月应纳税款20万元,于3月25日申请延期缴纳,税务机关在4月3日收到该申请报告.4月20日税务机关作出不予批准的决定,则该企业应在4月20日向税务机关缴纳()。
某增值税一般纳税人购进一批生产用材料,销售方2018年7月开具的增值税专用发票的发票联和抵扣联在邮寄过程中因误递,到2019年9月才收到。问题:该纳税人就此份增值税专用发票申请抵扣时,应向主管税务机关报送哪些资料?
华山卷烟厂是一家卷烟生产企业,2019年年初,税务机关检查企业消费税的缴纳情况,发现企业存在下列问题:(1)2018年春节期间,公司将一批自产的卷烟发给职工作为年货,企业将该批卷烟从库存商品贷方转出,记入了职工福利费的借方;同年,企业将一批自产的不对外销
某白酒酒厂系增值税一般纳税人。各纳税期按规定申报缴纳增值税,无留抵税额。2019年3月北京市海淀区税务局派员对其2017年1月一2019年2月增值税纳税情况进行检查,发现该企业2018年6月有一笔销售白酒业务,和对方签订的销售合同表明该批白酒的不含增值税的
下列关于税务师进行会计账簿审查与分析的表述正确的有()。
按照审查的内容、范围不同进行划分,纳税审查的方法可以划分为()。
下列关于税务师事务所的质量控制中有关问题的表述,正确的有()。
下列关于企业技术开发费用的审核要点的说法中,错误的是()。
甲企业和乙企业共同使用面积为25000平方米的土地,甲企业使用其中的65%,乙企业使用其中的35%。除此之外,经有关部门的批准,乙企业在2009年6月份新征用非耕地5000平方米。甲乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为4元/平方米,乙企业新征
随机试题
采用整体滑动轴承的主轴的测量方法可在车床、磨床上进行,也可在V形块上进行。()
一种最为广泛采用的划分新闻单位内部部门的方法是按照()
本病西医诊断为:首选方剂为:
培土生金法的理论基础是()
患儿发生营养不良时,皮下脂肪最先消耗的部位是
等直杆受力如下图所示,其横截面积A=100mm2,则截面,m-m上的正应力为()。
中国产品要增强国际竞争力,实现由“中国制造”向“中国‘智’造”转变,其关键是:
日子一天天过去,新经理却未见作为,“他哪里是个能人,比以前经理的效率更差。”这是()“让我敬在座的每一位!如果公司是个花园,你们就是其间的珍木。”这是新经理对员工的()
所有的灰狼都是狼。这一断定显然是真的。因此,所有的疑似SARS病例都是SARS病例,这一断定也是真的。以下哪项最为恰当地指出了题干论证的漏洞?
OnVillageOfficialsWhenthejobmarketworsens,manystudentsfiguretheycan’tindulge(沉溺于)inanEnglishorahistorymaj
最新回复
(
0
)