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某基金总资产账面价值20亿元,资产总额市场价值22亿元,基金负债总额5亿元,该基金股份10亿股,则基金单位净值为( )。
某基金总资产账面价值20亿元,资产总额市场价值22亿元,基金负债总额5亿元,该基金股份10亿股,则基金单位净值为( )。
admin
2009-04-20
76
问题
某基金总资产账面价值20亿元,资产总额市场价值22亿元,基金负债总额5亿元,该基金股份10亿股,则基金单位净值为( )。
选项
A、1.7
B、1.5
C、2
D、2.2
答案
A
解析
基金单位净值=(基金资产总额-基金负债总额)/基金单位总份额=(22- 5)/10=1.7,注意:公式中的“基金资产总额”指的是资产总额的市场价值而不是指资产总额的账面价值。
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中级会计专业技术资格
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