某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒，11月份外购项目如下： (1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明进项税额为3.9万元。 (2)外购低值易耗品价款10000元，增值税专用发票注明进项税额1000元。 (3)从农业生产者手中收购玉米

admin2013-01-10 38

问题某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒，11月份外购项目如下：
(1)从某县粮库购进玉米价款30万元，增值税专用发票注明进项税额为3.9万元。
(2)外购低值易耗品价款10000元，增值税专用发票注明进项税额1000元。
(3)从农业生产者手中收购玉米10万元，开具普通发票。
(4)从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件5000元，取得普通发票。
(5)购进煤炭100吨，价款12000元，增值税专用发票注明进项税额1560元。
(6)生产用外购机器设备一台，价款120万元，发票注明的进项税额为20.4万元。
该酒厂11月份销售货物情况如下：
(1)销售给某批发站散装粮食白酒200吨，销售收入60万元。
(2)销售给某批发企业瓶装粮食白酒800箱，每箱24瓶(每瓶500毫升)108元/箱，销售收入86400元。
(3)销售给消费者个人粮食白酒2000斤，每斤含税价2元，计4000元；瓶酒2箱，每箱含税价106元，计212元。
(4)本月销售散装粮食白酒和瓶装粮食白酒共收取包装物押金2340元。
题中本月根据货物取得的增值税专用发票均在本月认证。
根据以上资料回答下列问题：

选项 A、不允许作进项税额抵扣
B、可抵扣的进项税额为1.7万元
C、可抵扣的进项税额为1.3万元
D、可抵扣的进项税额为1万元

答案C

解析可抵扣的进项税额=10×13%=1.3万元

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税法一

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税法一

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企业所得税规定，下列固定资产项目中，当期可提取折旧的有()。

企业所得税的纳税人不能提供完整、准确的收入及成本、费用凭证，不能正确计算其应纳税所得额的，由税务机关核定其应纳税所得额。下列核定方法正确的是()。

2009年某制药企业当年实现自产药品销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费60万元，企业上年还有35万元的广告费没有在税前扣除，企业当年可以税前扣除的广告费是()万元。

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2009年某制药企业当年实现自产药品销售收入500万元，当年发生计入销售费用中的广告费60万元，企业上年还有35万元的广告费没有在税前扣除，企业当年可以税前扣除的广告费是()万元。

转让旧房地产及建筑物的扣除项目包括()。

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患儿3岁4个月，一直没有接受过康复训练。反应一般，言语少，自主进食。能独坐、翻身，不能独站，四肢肌张力痉挛Ⅱ级，跟腱明显挛缩，尖足内翻，扶持行走时有剪刀步。患儿目前主要的治疗方法不宜选用

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企业对股票、短期债券和长期债券进行投资，共同的目的是()。

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下列各句中，标点符号使用规范的一句是()。

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