首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,适用税率13%,主要从事洗衣机的生产与销售,2019年7月发生如下业务: (1)从乙公司(一般纳税人)购进生产用零部件一批,取得增值税专用发票,价款为10万元(不含增值税,适用税率13%);同时,委托丙运输企业(一般纳税人)运输该
甲企业为增值税一般纳税人,适用税率13%,主要从事洗衣机的生产与销售,2019年7月发生如下业务: (1)从乙公司(一般纳税人)购进生产用零部件一批,取得增值税专用发票,价款为10万元(不含增值税,适用税率13%);同时,委托丙运输企业(一般纳税人)运输该
admin
2020-03-09
56
问题
甲企业为增值税一般纳税人,适用税率13%,主要从事洗衣机的生产与销售,2019年7月发生如下业务:
(1)从乙公司(一般纳税人)购进生产用零部件一批,取得增值税专用发票,价款为10万元(不含增值税,适用税率13%);同时,委托丙运输企业(一般纳税人)运输该批零部什,取得增值税专用发票,价款为2万元(不含增值税,适用税率9%)。
(2)从境外丁公司进扣货物一批,关税完税价格为120万元,关税为12万元,取得海关开具的进口增值税专用缴款书,适用增值税税率13%。
(3)接受戊公司(一般纳税人)的洗衣饥广告服务,取得增值税专用发票,价款为15万元(不含增值税,适用税率6%)。
(4)采用折扣方式销售型洗衣机一批,该批洗衣机销售额为20万元(小含增值税),销售额和折扣额住同一张发票的“金额”栏内分别注明,折扣额为2万元(不含增值税)。
⑸采用预收款方式销售Y型洗衣机一批,2019年7月2目收取全部预收款5.65万元(含增值税),该批产品于2019年7月15日发出。
(6)将一批新试制的z型洗衣机赠送客户,该型号洗衣机尚无同类市场销售价格,该批冼农机的生产成本为30万元,成本利润率为10%。己知:甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书均可在当月抵扣。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中金额单位用“万元”表示):
计算甲企业业务(4)中应确定的增值税销项税额。
选项
答案
业务(4)中应确定的增值税销项税额=(20-2)×13%=2.34(万元)。纳税人采取折扣方式销售货物的,如果销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LoV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列关于确定无形资产计税基础的表述中,不符合企业所得税法律制度规定的是()。(2016年)
甲商场为打垮竞争对手乙商场,在网上发帖谎称乙商场销售假皮鞋,乙商场的声誉因此受到损害。根据反不正当竞争法律制度的规定,下列对甲商场发帖行为定性的表述中,正确的是()。(2010年)
甲公司将其生产并上市销售的糖果冠以“大白免”商标,且其字体、图案与乙公司的注册商标“大白兔”非常相似。“大白兔”在糖果品牌中知名度很高。根据反不正当竞争法律制度的规定,下列对甲公司行为定性的表述中,正确的是()。(2010年)
根据票据法律制度的规定,下列关于票据伪造的表述中,正确的是()。(2014年)
背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元,下列有关该背书效力的表述中,正确的是()。
(2008年简答题)甲、乙、丙、丁等20人拟共同出资设立一个有限责任公司,股东共同制定了公司章程。在公司章程中,对董事任期、监事会组成、股权转让规则等事项作了如下规定:(1)公司董事任期为4年;(2)公司设立监事会,监事会成员为7人,其中包括2名职工代
一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己财产的,应当对公司债务承担连带责任。()(2014年)
某有限责任公司共有股东3人。根据公司法律制度的规定,下列各项中,该公司必须设置的是()。
根据合同法律制度的规定,债务人的下列行为中,债权人可以请求人民法院予以撤销的有()。
2016年5月5日,甲拒绝向乙支付到期租金,乙忙于事务一直未向甲主张权利。2016年8月5日,乙因出差遇险无法行使请求权的时间为20天。根据诉讼时效法律制度的规定,乙请求人民法院保护其权利的诉讼时效期间是()。
随机试题
A、Itisfamousforitscollectionofpaintings.B、Itislikelytocloseat6:00p.m.C、Itisthelandmarkofthecity.D、Itis
金属管道腐蚀按照腐蚀环境分为海水腐蚀、()、大气腐蚀和土壤腐蚀。
到任不久的某县县委张书记,在连续听取汇报的过程中,认识到有一系列关系到全县数十万人民的生存与发展的大问题需要党和政府拿出方法来解决,而大家反映最强烈的问题是县政府财政收入水平太低。有人向张书记建议:如果将全县耕地的四分之一从种植粮食作物改为种植烟草,那么县
A.中间宿主存在的影响B.自然因素和社会因素的影响C.两者都是D.两者都不是
普通蓝敏Χ线片的盲色是
下列关于人的成长与发展基本原则的说法,正确的是
女,40岁,已婚,G2P1。人工流产术后5个月,不规则阴道流血10天,咳嗽、咯血5天。妇科检查:外阴阴道无异常,可见血液自宫口流出,子宫孕40天大小。双附件区囊性肿物,直径均为4cm。血HCG100000IU/L。胸部X射线片显示双肺中下部多个棉球状阴影。
下列属于外来原始凭证的是()。
以下关于会计职能的说法,正确的是()。
我国新型师生关系的特点是()
最新回复
(
0
)