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某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2018年12月发生如下业务: (1)在B市提供建筑服务,开具的增值税专用发票注明金额1000万元,税额100万元。该建筑服务适用一般计税方法。 (2)在C市提供建筑服务,开具的增值税普通发票注明金额500万元,
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2018年12月发生如下业务: (1)在B市提供建筑服务,开具的增值税专用发票注明金额1000万元,税额100万元。该建筑服务适用一般计税方法。 (2)在C市提供建筑服务,开具的增值税普通发票注明金额500万元,
admin
2019-10-24
55
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2018年12月发生如下业务:
(1)在B市提供建筑服务,开具的增值税专用发票注明金额1000万元,税额100万元。该建筑服务适用一般计税方法。
(2)在C市提供建筑服务,开具的增值税普通发票注明金额500万元,并支付给分包公司分包款100万元。该建筑服务适用简易计税方法。
(3)在D市提供建筑服务,该项目为老项目。项目工程款为1000万元。企业选择适用简易计税方法,当月收到预收款200万元,支付给分包公司分包款80万元。
(4)购买一台专业设备,取得的增值税专用发票注明金额20万元,税额3.2万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(5)支付高速公路通行费,且取得高速公路通行费增值税电子普通发票若干张,注明税额为0.06万元。假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定认证抵扣进项税额。根据上述资料,回答下列问题:
该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税( )万元。
选项
A、20
B、19.42
C、18.45
D、19
答案
A
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/LtsM777K
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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