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  3. 销项税合计为(　　)元。 当月该厂应纳增值税额为(　　)元。

销项税合计为(　　)元。 当月该厂应纳增值税额为(　　)元。

admin2009-03-24  27
问题 销项税合计为(　　)元。
当月该厂应纳增值税额为(　　)元。
选项 A、848163.24
B、1194207.68
C、1194027.68
D、1179402.68
答案A
解析 该厂应纳增值税额
业务(2)进项税
=250000×13%+3000×8×17%
=39130(元)
销项税=15000×17%=2550(元)
业务(3)销项税=10×19500×17%=33150(元)
业务(4)销项税=400×2850×17%
=193800(元)
业务(5)自产粮食白酒0.2吨应纳销项税
=0.2×35000×(1+10%)÷(1-20%)×17%
=1636.25(元)
业务(6)黄酒增值税销项税
=50×2000×17%=17000(元)
业务(7)增值税进项税额
=85060÷(1+6%)×6%
=4814.72(元)
业务(8)进口环节应缴纳的增值税
=(85+5+45)÷(1-10%)×17%
=25.50(万元)=255000(元)
业务(9)销项税=5000000×17%=850000(元)
业务(10)销项税=400000÷(1+17%)×17%
=58119.66(元)
本期进项税合计
=39130+4814.72+255000+215480
=514424.72(元)
本期销项税合计
=208882.05+2550+33150+193800+1636.25+ 17000+850000+58119.66-514424.72
=848163.24(元)
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