某运输企业位于市区，系自开票纳税人，2011年10月发生如下业务： (1)为某企业运输一批原材料，取得货运收入20万元，装卸收入3万元，仓储保管费2万元，交货时发现因管理不善，部分原材料丢失，另行支付对方赔偿金4万元。 (2)与甲运输企

admin2019-03-27 47

问题某运输企业位于市区，系自开票纳税人，2011年10月发生如下业务：
   (1)为某企业运输一批原材料，取得货运收入20万元，装卸收入3万元，仓储保管费2万元，交货时发现因管理不善，部分原材料丢失，另行支付对方赔偿金4万元。
   (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务，收取全程货运收入75万元，并全额开具了运输发票，同时支付给甲运输企业运费30万元，并取得甲运输企业开具的运输发票。
   (3)承接一项工业用硫酸的公路运输业务，取得货运代理收入50万元，另加收快运费5万元，并将该运输业务委托给乙运输企业完成，支付给乙企业运输费用35万元。
   (4)将部分自有车辆对外出租，取得租金收入15万元，车辆保证金6万元，租赁期内一辆货车发生交通事故，企业按照租赁合同没收承租方缴纳的保证金，并对该车辆进行维修，支付维修费5万元。
   (5)将两辆运输用船对外出租，一辆签订程租合同，收取租金10万元}另外一辆签订光租合同，收取租金8万元，因承租方没有按照规定时间归还光租船只，收取违约金1万元。
   (6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售，取得销售收入1600万元，该宿舍楼的初始建造成本为700万元，已计提折旧280万元。
   (7)出售外购的办公楼一幢，取得销售收入2300万元，该办公楼系2008年购买。购买时支付买价1700万元，相关税费60万元。
   (8)从当地防汛部门购买一辆旧防汛调度专用车辆，购买价11万元，维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年，购买时已使用了6年，国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。
   (9)因企业自身原因，终止一项运输合同，并按照合同规定退还运费7万元，该笔款项已在上个月申报缴纳了营业税，因恰逢月底，企业计划在下个月向主管税务机关说明退还运费的具体情况。
根据上述资料，回答下列问题：(2012年真题)
该企业应缴纳车辆购置税(       )万元。

选项 A、0．44
B、0．80
C、1．10
D、2．00

答案B

解析

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税法一

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购入的50台电冰箱下列处理正确的是(　　)。购进业务允许抵扣的进项税额为(　　)元。

该企业当月自产自用原煤应纳资源税(　　)万元。该企业当月应纳资源税合计(　　)万元。

甲企业本月销售环节应纳增值税(　　)元。甲企业进口环节缴纳的增值税(　　)元。

甲企业本月销售环节应纳增值税(　　)元。乙企业本月应纳增值税(　　)元。

计算进口环节涉及的税金(　　)万元。(不含消费税)计算本月应纳增值税(不含进口部分)合计(　　)万元。

该企业10月份进项税额为(　　)万元。下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是(　　)。

该企业10月份进项税额为(　　)万元。该企业10月份出口退税额为(　　)万元。

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无形资产是企业拥有或者控制的没有实物形态的非货币性资产，分为可辨认和不可辨认的无形资产。()

人民法院应当自宣告债务人企业破产之日起15日内指定管理人,接管破产企业。()

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税法一

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该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月应纳资源税合计( )万元。

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无形资产是企业拥有或者控制的没有实物形态的非货币性资产，分为可辨认和不可辨认的无形资产。()

人民法院应当自宣告债务人企业破产之日起15日内指定管理人,接管破产企业。()

如图，把1，2，3，4，5填入各个方格中，要求每行、每列的数字互不相同，同时每个区域的数字也互不相同，那么所代表的四位数是________。

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该企业10月份进项税额为(　　)万元。下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是(　　)。

该企业10月份进项税额为(　　)万元。该企业10月份出口退税额为(　　)万元。