首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下: (1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下: (1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。 (2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委
admin
2019-09-25
47
问题
甲造船厂(增值税一般纳税人)2018年1月业务如下:
(1)购买一批造船用材料,取得增值税专用发票注明金额600万元;支付材料运费,取得增值税专用发票注明运费10万元。
(2)购入一批材料,取得增值税专用发票注明金额80万元,将该批材料送至乙锅炉厂,委托其加工成船用锅炉,支付加工费,取得的增值税专用发票注明金额12万元。
(3)与丙广告公司签订价税合计为450万元的广告拍摄和发布合同,预付广告公司50%的款项并取得广告公司开具的与预付款相对应的增值税专用发票。
(4)当期销售自造60米长的游艇3艘,收取价税合计金额1500万元;销售自制4米长的水上娱乐摩托艇20艘,收取价税合计金额3.8万元。
(5)购买一套办公用房,取得增值税专用发票,价款600万元,增值税66万元。
(其他相关资料:上述取得的增值税专用发票均通过认证,游艇的消费税税率为10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该造船厂当月可抵扣的增值税进项税合计数。
选项
答案
注意区分货物、加工劳务、广告服务、运输服务等不同项目的适用税率。 该造船厂当月可抵扣的增值税进项税=(600+80+12)×17%+10×11%+450×50%÷(1+6%)×6%+66×60%=117.64+1.1+12.74+39.6=171.08(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/MzPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2015年4月,公务员张某因机构调整以及符合30年工龄等原因达到了提前退休的条件,提前15个月退休并办理退休手续。张某当月领取退休工资4400元,取得按照统一标准发放的一次性补偿54000元,则张某当月应纳个人所得税()。
以下关于对所有行业企业在2014年1月1日后新购进的固定资产,符合加速折旧企业所得税政策的有()。
下列关于车船税纳税义务发生时间的说法,正确的是()。
根据《车辆购置税暂行条例>的规定,下列行为属于车辆购置税应税行为的有()。
我国某公司2014年3月从国内甲港口出口一批锌锭到国外,货物成交价格170万元(不含出口关税),其中包括货物运抵甲港口装载前的运输费、保险费共计10万元、单独列明支付给境外的佣金12万元。另支付甲港口到国外目的地港口之间的运输保险费20万元。锌锭出口关税税
某境外母公司为其在我国境内子公司提供担保,收取担保费100万元。该母公司就收取的担保费应在我国缴纳的营业税为()。(2014年)
某高新技术企业2004年8月份开业,注册资金220万元,当年发生经营活动如下:(1)领受工商营业执照、房屋产权证、土地使用证各一份;(2)建账时共设8个营业账簿,其中一本是资金账簿,记载实收资本220万元;(3)签订购销合同4
税收保全措施的被执行人不包括()。
经税务机关同意,纳税人或纳税担保人将其动产或权利凭证移交税务机关占有,将该动产或权利凭证作为税款及滞纳金的担保,称为()。
某旅游公司2015年拥有的船舶情况如下:机动船舶30艘,每艘净吨位1.3吨;5千瓦的拖船1艘。公司所在地人民政府规定机动船舶净吨位小于200吨的,车船税年税额为3元/吨。2015年该旅游公司应缴纳车船税()元。
随机试题
可产生球后视神经炎的抗结核药是
下列叙述正确的是()。
对初步设计审批内容进行变更且符合下列条件之一者为I类变更设计,以下属于I类变更设计条件的有()。
建设项目水土保持方案一般分为()。
下列风险中,应由业主或投资商承担的有()。
下列属于联系紧密、影响最直接的群体有()。
企业为减少本年度亏损而冲回已计提的资产减值准备,体现了会计核算的谨慎性要求。()
下列不属于文职人员聘用条件的是()。
控制系统设计的主要项目有()。
塔西佗
最新回复
(
0
)