首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2)
admin
2022-08-29
62
问题
某商业企业是增值税一般纳税人,2022年1月末增值税留抵税额3000元,2月发生下列业务:
(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元、增值税26000元。这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。
(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款90000元、增值税11700元。将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。
(3)将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。
(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入77390元。和B食品厂结账,支付B食品厂44690元(含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入4520元。
(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均合规且在本月抵扣)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算业务(1)和业务(2)可抵扣的进项税额合计。
选项
答案
业务(1)和业务(2)可抵扣的进项税额=26000×50%+11700=24700(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/NPxc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
税务行政复议的受案范围包括()。
我国现行税法规定,融资租赁单位将租赁物的所有权转让给承租方的,征收增值税,未转移给承租方的,不征收增值税。()
根据企业所得税法的规定,以下所得可以免征或减征企业所得税的有()。
下列关于耕地占用税的表述中,正确的有()。
某省一独立核算的煤炭企业,下属一生产单位在外省。2006年该企业开采原煤340万吨(其中含外省生产单位开采的60万吨),当年销售原煤300万吨(其中含外省生产单位开采的50万吨)。已知原煤每吨单位税额4元,2003年该企业在本省应缴纳的资源税为(
下列各项中,可以按照委托加工应税消费品的有关规定计算缴纳消费税的有()。
某国家重点扶持的高新技术企业,2010年转让技术所有权取得收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为()。
自2006年1月1日起,凡以房屋为载体,不可随意移动的附属设备和配套设施,如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等,无论在会计核算中是否单独记账与核算,都应计入房产原值,计征房产税。()
某县城一大型机械制造企业2017年自行核算的销售(营业)收入8000万元,销售(营业)成本5000万元,税金及附加500万元,期间费用2300万元,其他支出合计200万元,应纳税所得额为0。某会计师事务所对其进行年终审计时发现如下情况:(1)2017年
A注册会计师是J公司2002年度会计报表审计的外勤审计负责人,在审计过程中,需对负责应收款项审计的助理人员提出的相关函证问题予以解答,并对其编制的有关审计工作底稿进行复核。请代为做出正确的专业判断。
随机试题
收益现值是指为获得二手汽车以取得预期收益的权利所支付的货币总额。()
关于脾外伤CT检查的叙述,错误的是
下列哪种犯罪必须造成严重危害人体健康的结果才能构成犯罪?
认股权证的剩余有效期越长,市价高于认购价格的可能性越小。()
根据《刑法修正案(八)》的规定,下列关于适用禁止令的说法错误的是()。
下列关于生物工程相关知识的叙述,正确的是()。
人民警察的义务来源于()。
[2011年]设二次型f(x1,x2,x3)=XTAX的秩为1,A的各行元素之和为3,则f在正交变换X=QY下的标准形为_________.
以下关于信息的描述,错误的是(1)________。
下面不属于需求分析阶段任务的是()。
最新回复
(
0
)