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某工厂为增值税一般纳税人。2006年8月8日发出一批材料委托甲企业加工;9月8日加工完毕收回并验收入库,取得防伪税控增值税专用发票上注明税金3.4万元;10月8日将加工收回的货物用于发放职工福利,账面成本50万元(无同类货物售价);11月8日将发票向主管税
某工厂为增值税一般纳税人。2006年8月8日发出一批材料委托甲企业加工;9月8日加工完毕收回并验收入库,取得防伪税控增值税专用发票上注明税金3.4万元;10月8日将加工收回的货物用于发放职工福利,账面成本50万元(无同类货物售价);11月8日将发票向主管税
admin
2013-01-10
65
问题
某工厂为增值税一般纳税人。2006年8月8日发出一批材料委托甲企业加工;9月8日加工完毕收回并验收入库,取得防伪税控增值税专用发票上注明税金3.4万元;10月8日将加工收回的货物用于发放职工福利,账面成本50万元(无同类货物售价);11月8日将发票向主管税务机关申请认证并通过;12月8日支付加工费及税款。对上述业务该企业的税务处理正确的有( )。
选项
A、9月份抵扣进项税额3.4万元
B、10月份应计销项税额8.5万元
C、10月份应计销项税额9.35万元
D、11月份抵扣进项税额3.4万元
答案
C,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/PH7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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