首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业(一般纳税人)2011年1月份有未抵扣完的进项税0.5万元,2月份销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为( )。
某企业(一般纳税人)2011年1月份有未抵扣完的进项税0.5万元,2月份销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为( )。
admin
2013-06-11
24
问题
某企业(一般纳税人)2011年1月份有未抵扣完的进项税0.5万元,2月份销售免税货物40万元,生产免税货物动用前期购进原材料10万元,则其2月份增值税纳税处理为( )。
选项
A、既无销项税,也不抵扣进项税
B、因有上期未抵扣完增值税,因而需用免税货物销项税冲抵未抵扣完增值税
C、因生产免税货物,企业不交增值税
D、无销项税,进项税作转出处理,本期交税1.2万元
答案
D
解析
本月销项税为0,进项税中用于生产免税货物的进项税不得抵扣,作进项税额转出处理,1月份未抵扣完的进项税可在2月份继续抵扣,则2月份应纳增值税=0-(0-10×17%)-0.5=1.2(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/POUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
破产企业甲公司在破产案件受理前因欠缴税款产生滞纳金,下列关于该滞纳金在破产程序中清偿顺位的表述中,符合企业破产法律制度规定的是()。(2014年)
某普通合伙企业2010年成立,张某于2011年提出入伙,如果原合伙协议没有相关的约定,下列表述中,不正确的是()。
甲公司对外负债300万元。甲公司将一部分优良资产分离出去另外成立乙公司,甲、乙公司和债权人对于清偿300万元债务的问题没有协议。根据《合同法》的规定,下列关于公司分立后300万元债务清偿责任的表述中,正确的是()。
某中外合资经营企业,2011年中方(国有单位)在企业设立时以厂房、场地使用权出资1000万元,2012年合资企业增加注册资本,按双方协议,中方以分得利润200万元向企业再投资(此时中方的出资比例为40%),2013年合资企业可分配利润1000万元,2014
甲公司与乙公司签订一份技术开发合同,未约定技术秘密成果的归属。甲公司按约支付了研究开发经费和报酬后,乙公司交付了全部技术成果资料。后甲公司在未告知乙公司的情况下,以普通使用许可的方式许可丙公司使用该技术,乙公司在未告知甲公司的情况下,以独占使用许可的方式许
发明专利申请自申请日起(),国务院专利行政部门可以根据申请人随时提出的请求,对其申请进行实质审查。
委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式,该结算方式符合规定的是()。
用于非应税项目的购进货物或者应税劳务的进项税额不得从销售额中抵扣。这里所称非应税项目,是指()。
根据《立法法》的规定,下列事项中,设区的市、自治州的人民政府有权制定地方政府规章的有()。
我国现行税法规定,能源、交通和水利设施用地一律免征城镇土地使用税。()
随机试题
以下可导致气道峰值压降低的原因是
张景岳论耳鸣:中衰无火者多张景岳论耳鸣:质清脉细,素多劳倦者多
局部麻醉
下列土工合成材料不适合用条带拉伸方法测定拉伸性能的是()。
高光强气体放电灯()采用电子触发器。
2013年6月,某施工企业的第三项目经理部发生管理人员福利费6600元、水电费2000元、办公费6000元。这些费用属于企业的()
自然科学的历史,绝不可能仅仅是正确认识的简单积累和不断被证实的直线过程,而是充满着正确的认识和错误的认识、全面的认识和片面的认识、深入的认识和表面的认识、普遍的认识和局部的认识等的不断斗争的曲线过程,是一切不正确的和不完全正确的认识不断被克服即被否定的过程
下列关于1935年《中华民国刑法》的表述,正确的有()。(2019多50)
已知A,B是3阶方阵,A≠O,AB=O.证明:B不可逆.
A、HewasJamesOliver’sassistant.B、HewasborninEurope.C、Hewasopposedtoscientificagriculture.D、Hespenthisownmoney
最新回复
(
0
)