首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
47
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
下列关于日化厂10月份发生的各项业务的税务处理的说法,正确的有( )。
选项
A、从小规模纳税人购进劳保用品不得抵扣进项税额
B、向境内甲商场销售高级化妆品,按照发票上列示的金额计算销项税额
C、以平销返利方式向乙代理商销售护肤品,计税销售额为72万元
D、外购香水精已纳的消费税可以按照生产领用数量从应纳消费税额中计算扣除
E、将2009年购进的大型客车赠送福利院属于增值税的视同销售行为
答案
D,E
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/RGsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
收取包装物押金和装卸费应纳的增值税为( )元。企业勾兑的38度白酒出售应纳的消费税为( )元。
某汽车厂(增值税一般纳税人)本月销售越野车120辆,每辆销售价格(含增值税)11.5万元,另向购买方收取手续费0.2万元/辆。另向汽车拉力赛赞助特制越野车2辆,并兼作广告,每辆成本8万元。由于市场的需要义制造收割机并销售70台,每台成本1.6万元。本月购
某公司地处市区,2004年6月缴纳增值税、消费税、营业税共370万元,因违反有关税法规定被处以罚款5万元。因产品出口退还增值税、消费税20万元。请计算该企业应纳城市维护建设税和教育费附加。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月购进业务允许抵扣进项税额为( )元。
销售的500台计算机的销项税额为( )万元。当月的应纳增值税为( )万元。
甲企业应纳增值税( )元。甲企业应纳消费税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。甲企业进口环节缴纳的增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业本月应纳增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业可以抵扣的进项税为( )元。
该企业10月份进项税额为( )万元。该企业10月份出口退税额为( )万元。
随机试题
某固体饮料,经实验证实为大肠菌群阳性的管数为:1g×3,0;0.1g×3,0;0.01g×3,0。请判断该样品大肠菌群最可能数(MPN)是()个/100mL(g)。
政协地方各级委员会每届任期为()
患者血气分析结果为:pH7.16,PO27.5kPa(56mmHg),PaCO212kPa(90mmHg),BE~18mmo[/L(-18mEq/L)应采用哪种药物
对破伤风病人用过的剪刀,其消毒灭菌的步骤是
下面托运单栏目中,须由船公司填写的是()。
(一)资料甲公司2013年12月31日简化的资产负债表如下:甲公司2013年营业收入为4800万元(全部属于赊销收入),营业成本为3024万元,净利润为322万元。公司所得税税率为25%。2014年1月31日公司按面值发行了期限为3年的公司债券400
受托方已代收代缴消费税的委托加工的应税消费品,委托方收回后直接出售的,不再征收消费税。()
早在1985年,国务院就批准建立了产品质量国家监督抽查制度,并授权国家技术监督局统一组织实施此项工作。这一举措主要是针对当时全国许多产品质量出现大面积滑坡,部分企业质量管理工作松弛的状况,及时有效地监督产品质量状况以确保国民经济稳定运行,根据《产品质量法》
毛泽东为中国革命和建设事业建立了木可磨灭的功勋,主要表现在()。
Refertotheexhibit.WhichstatementdescribesDLCI17?
最新回复
(
0
)