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  3. 补充资料如下: (1)销售额预算数:2月份120000元,3月份140000元； (2)预计当月收回销售货款60%,次月收回39.8%,余下0.2%收不回来； (3)毛利为销售额的30%,每月购货为下月计划销售额的70%； (4)每月用现金支付的其他费用为

补充资料如下: (1)销售额预算数:2月份120000元,3月份140000元； (2)预计当月收回销售货款60%,次月收回39.8%,余下0.2%收不回来； (3)毛利为销售额的30%,每月购货为下月计划销售额的70%； (4)每月用现金支付的其他费用为

admin2014-09-08  71
问题
补充资料如下:
(1)销售额预算数:2月份120000元,3月份140000元；
(2)预计当月收回销售货款60%,次月收回39.8%,余下0.2%收不回来；
(3)毛利为销售额的30%,每月购货为下月计划销售额的70%；
(4)每月用现金支付的其他费用为20000元,每月折旧额为6000元。
要求:
(1)计算2004年2月份预算的期末现金余额。
(2)计算2004年2月份预计利润总额。
(3)计算2004年2月末应收账款净额。
选项
答案(1)期初现金余额:40000元 收回上月应收款:79600元 本月销货收现=120000×60%=72000(元) 现金收入合计:191600元 购货现金支出=140000×70%=98000(元) 其他现金支出:20000元 现金支出合计:118000元 期末现金余额=191600-118000=73600(元) (2)毛利:120000×30%=36000(元) 费用支出=20000+6000=26000(元) 利润总额=36000-26000=10000(元) (3)应收账款净额=120000×39.8%=47760(元)
解析
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