首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2009年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批,销售额为 500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2009年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批,销售额为 500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚
admin
2010-03-24
50
问题
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2009年3月发生下列业务:
(1)乙企业销售给甲企业原材料一批,销售额为 500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚未收到货款,原材料在途;开具的原材料的税控专用发票已经转交甲企业。甲企业取得货运企业的运费发票,运费金额1.2万元,杂费0.35万元;
(2)3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税),货款分三次等额支付,每月16日为付款期。但至本月底并未付款,甲企业为了及时收回货款,提前分别开具了增值税专用发票3份;
(3)本月初丙企业从甲企业购进电脑100台,含税单价3480元,已验收入库,货款已付清,收到税控增值税专用发票;并支付售后服务费每台 600元,取得收款收据;
(4)丙企业本月取得零售收入760500元,在销售家用电器时,采用促销摸奖方式送出3台电脑,税务机关核定不含税金额合计为12500元;
(5)丙企业为甲企业代购A原材料一批,代购资金由甲企业提供,原材料销售方为甲企业开具增值税专用发票,注明价款56万元,甲企业已收到丙企业转交的税控专用发票,原材料已验收入库。甲企业支付给丙企业代购的手续费3.4万元;
(6)甲企业进口一批电子管,关税完税价为15万,关税税率为15%,取得海关完税凭证;
(7)乙企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的税控增值税:专用发票上注明的价款为 120000元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方核定不含税的投资价格39600元;另10%因管理不善被雨水淋坏无法使用;
(8)丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为36000元,从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税额为87340元,购进商品支付的运费14500元取得货物运输业发票(运费发票符合抵扣进项税规定);
(9)甲企业下设非独立核算的宾馆和歌舞厅,当月取得客房收入20万元,餐饮收入30万元;歌舞厅门票收入3万元;而且领用了本企业上月购买的A原材料用于装修舞厅,成本共14万。
(计算结果保留两位小数)。
根据上述资料回答下列问题:
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。
选项
A、-86175.90
B、-106882.95
C、116600.90
D、116700.90
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/SlKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某企业有厂房一栋原值200万元,2009年初对该厂房进行扩建,2009年8月底完工并办理验收手续,增加了房产原值45万元,另外对厂房安装了价值15万元的排水设备并单独作同定资产核算。已知当地政府规定计算房产余值的扣除比例为20%,2009年度该企业应缴纳房
甲企业与乙企业签订一份技术开发合同记载金额600万元,含研究开发费用60万元。甲、乙企业共计应缴纳印花税()元。(2011年)
对于符合土地增值税清算条件的纳税人,应当在满足条件之日起()日内到主管税务机关办理清算手续。(2010年)
位于市区的某房地产开发企业,2011年发生相关业务如下:(1)1月份购买一宗4000平方米的土地,支付土地出让金5000万元,缴纳相关税费200万元,月底办理好土地使用证。2月份发生“三通一平”工程费用500万元,依据建筑合同,款项已支付。(2)3月份将其
我国公民陆某是境内M公司工程师,2009年3月,M公司派陆某到境内N公司协助完成一项重要工程,在N公司工作期间,M公司继续向陆某支付工资,但取消职务奖金,由N公司每月向陆某支付补助。2009年陆某收入如下:(1)在M公司每月取得基本工资5000元
位于某市的甲公司(房地产开发公司)于2009年8月受让该市一家企业的土地使用权,依据受让合同支付出让方地价款6000万元,当月办妥土地使用证并支付了相关税费,按照规定应于2010年10月进行开发,由于资金不足,推迟到2012年12月才进行开发,被相关部门按
国家鼓励的某生产性外商投资企业,2006年4月在我国经济特区依法设立,经营期限为15年,被认定为增值税一般纳税人,适用17%的增值税率。该企业设立的当年盈利,经税务机关批准享受“两免三减半”的税收优惠政策,该特区2006年—2007年适用的企业所得税税率为
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,适用企业所得税税率为25%。2011年生产经营情况如下:(1)当年销售化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6500万元。对应的销售成本为2240万元。(2)将自产化妆品销售给本单位职工,该批化妆品不含税
依据企业所得税相关规定,准予在税前扣除的保险费用有()。
下列说法中,符合企业所得税相关规定的有()。(2012年)
随机试题
半夏泻心汤的功用是
判断糖尿病控制程度的最好指标是
估计样本含量的目的是在一定精度和检验效能的前提下
我国《会计法》对会计文字记录是如何规定的?
在实践中,通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和危机损失。()
下列关于债权人委员会的说法中,正确的是()。
旅游团若要向地陪提出换餐要求,可在用餐前()。
在原型化中,原型队伍不能过于庞大,不论原型规模大还是小,一般认为原型化小组的人数不能超过【】人。
恢复表中所有被逻辑删除记录的命令是()。
将考生文件夹下HUAYUAN文件夹中的ANUM.BAT文件删除。
最新回复
(
0
)