首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售,2004年度有关生产、经营情况如下: (1)1-11月实现销售收入总额8000万元,应扣除的销售成本4000万元,发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元)
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售,2004年度有关生产、经营情况如下: (1)1-11月实现销售收入总额8000万元,应扣除的销售成本4000万元,发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元)
admin
2009-02-15
27
问题
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,主要业务是以外购化妆品再生产加工成套化妆品销售,2004年度有关生产、经营情况如下:
(1)1-11月实现销售收入总额8000万元,应扣除的销售成本4000万元,发生的销售费用1000万元(其中含广告费600万元),发生管理费用800万元(其中含业务招待费 50万元),发生财务费用100万元,缴纳增值税400万元、消费税1500万元、城市维护建设税和教育费附加190万元,实现会计利润 410万元。
(2) 12月初库存外购已税化妆品200万元,本期外购已税化妆品取得税控增值税专用发票,支付购货金额500万元、增值税额 85万元。
(3) 12月生产领用外购化妆品650万元,生产加工过程中发生其他费用200万元,共计生产成套化妆品10万件(每件成本价85元)。12月销售成套化妆品8万件,开具税控增值税专用发票,取得销售金额2400万元 (每件不含税销售额300元)。
(4) 12月发生广告费200万元、支付销货运输费150万元(均取得了普通发票);向银行借款600万元,支付给银行的利息费用 30万元;发生管理费用200万元(其中含业务招待费用15万元)。
(5) 12月20日通过当地政府向贫困山区捐款30万元。(注:企业适用增值税税率 17%,化妆品、成套化妆品的消费税税率 30%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率3%,企业所得税税率33%,本月取得的相关发票均在本月认证抵扣)
请根据上述资料回答下列问题:
选项
A、消费税
B、利息费用
C、捐赠支出
D、管理费用
答案
A,B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/TW4g777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
2013年5月25日,经主管税务机关检查,发现年初购进的一批原材料用于企业的职工食堂建设,企业以账面金额20000元(不含税价格)结转至“其他业务成本”科目中核算。工程尚未完工。税务机关要求该企业在本月调账,并于5月31日前补缴税款入库(不考虑滞纳金和罚款
某工业企业为上市公司,2013年发生如下经济业务,已作出了相应的会计处理,注册税务师审核时认为正确的有()。(假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣)
某注册税务师2013年6月对企业2012年的纳税情况进行审核,发现企业12月份将基建部门领用的库存材料成本30000元计入生产成本中,由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售,所以无法按照审核发现的30000元直接作为错账调整金额。2012年底企业的原
(2011年)2010年10月,A公司(房地产开发企业)转让开发的办公楼项目,共取得收入30000万元。A公司按照国家税法的规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加和印花税。已知A公司为取得该项目土地使用权支付的地价款和按照国家规定缴纳的有关费用为5000万元
(2011年)某企业位于某市市区,为增值税一般纳税人,2010年税务机关对其上一年度纳税情况检查中发现如下问题: (1)所属某仓库多提折旧100000元 (2)7月为本企业基建工程购入材料234000元,其会计处理为: 借:在建工程
某市汽车销售有限公司,为集整车和配件销售、维修、信息服务于一体的4s店,系增值税一般纳税人。2011年有关涉税资料如下:1.“主营业务收入”科目贷方发生额合计11700万元。其中汽车及配件销售收入10200万元、修理业务收入1500万元。会计处理为:
某居民企业为增值税一般纳税人,2013年度经主管税务机关核准结转以后年度弥补的亏损额为45万元;2013年度已预缴企业所得税130万元,注册税务师审核当年度相关生产经营资料如下: (1)企业坐落在某市区,全年实际占用土地面积共30000平方米,其中5
某国有企业2013年境内所得1200万元,境外所得(均为税后所得)有三笔,其中来自甲国有两笔所得,分别为120万元和51万元,税率分别为40%和15%,来自乙国所得42.5万元,已纳税7.5万元(甲国、乙国均与我国签订了避免重复征税的税收协定)。则2013
某外贸企业2012年3月,外购商品一批取得了增值税专用发票,价税合计8000万元人民币,其中60%用于对外出口,出口离岸价为700万美元。则该企业当月应退税款是()万元。(增值税税率17%,退税率13%,美元的外汇牌价为1:6.8)
下列关于城镇土地使用税纳税审核的表述中,说法正确的有()。
随机试题
Whenwasthelasttimeyouflashedafakesmileattheoffice?Forsome,itmaybejustanothermundaneaspectofworklife—putt
简述糖皮质激素的主要药理作用。
A、0.6754B、0.8977C、0.9544D、0.9655C
投标人的下列行为中,将被取消其1至2年内参加招标项目投标资格的有()。
根据以下材料,回答下列题目:王某(男)丧偶,两个儿子大王、小王,均已成家并各有一个儿子,与王某分开生活。一日,王某同大王乘车外出,不幸遇车祸二人均遇难。王某有一笔财产,并且生前未留遗嘱。大王的妻子和儿子各可以分得王某遗产的( )。
小张是一个音乐发烧友,他认为网络中下载的MP3音乐质量都不高,想要从CD唱片中获取需要的音乐到电脑中,请问他可以采用哪种方法?()
附加值是附加价值的简称,是在产品原有价值的基础上,通过生产过程中的有效劳动新创造的价值,即附加在产品原有价值上的新价值。根据上述定义,以下行为提高了产品附加价值的是:
著名的《自新大陆》交响曲是_______国音乐家_______的作品。
下面不属于软件需求分析阶段工作的是
Readingstory-booksismyhobby.Ilikereadingstory-books______.
最新回复
(
0
)