某市纺织厂(外商投资企业)有职工300人，2019年经营情况如下： (1)取得不合增值税的销售收入300万元；随同产品销售且单独核算的包装物5万元(含税价)。 (2)将自产纺织品作为福利发给职工，成本5万元，无同类售价。 (3)本年销售成本1500万元，购

admin2021-08-02 53

问题某市纺织厂(外商投资企业)有职工300人，2019年经营情况如下：
(1)取得不合增值税的销售收入300万元；随同产品销售且单独核算的包装物5万元(含税价)。
(2)将自产纺织品作为福利发给职工，成本5万元，无同类售价。
(3)本年销售成本1500万元，购进各种货物准予抵扣的进项税额260万元。
(4)产品销售费用120万元，管理费用140万元。
已知：成本利润率为10％，企业所得税税率为25％。
要求：根据上述资料和企业所得税法律制度的规定，回答下列问题。
计算该纺织厂全年应缴纳的企业所得税税额。

选项

答案应纳税所得额=2309.92﹣1765=544.92(万元)；应纳企业所得税额=544.92×25％=136.23(万元)。

解析

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