首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年度按照税法规定计算的应交所得税为1000万元。期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为600万元,可抵扣暂时性差异400万元,上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。甲公
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年度按照税法规定计算的应交所得税为1000万元。期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为600万元,可抵扣暂时性差异400万元,上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。甲公
admin
2017-12-04
57
问题
甲公司适用的所得税税率为25%,2015年度按照税法规定计算的应交所得税为1000万元。期末,通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础,确定应纳税暂时性差异为600万元,可抵扣暂时性差异400万元,上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关。甲公司不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据上述资料,在下列不同情况下,做出甲公司有关所得税的会计处理。
假定递延所得税资产期初账面余额为50万元,递延所得税负债期初账面余额为100万元。
选项
答案
当期递延所得税资产变动额=400×25%=50=50(万元) 当期递延所得税负债变动额=600×25%-100=50(万元) 当期递延所得税=50-50=0(万元) 当期所得税费用=1000+0=1000(万元) 借:所得税费用 10000000 递延所得税资产 500000 贷:应交税费——应交所得税 10000000 递延所得税负债 500000
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZfER777K
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
相关试题推荐
在社会调查中,两个变量相关系数在0.5~0.7之间,说明变量间的相关程度()
依据学习型组织理论,换位思考属于()
较为适合于政府机关、企事业单位内的行政部门与辅助部门的预算控制方法是()
由于现代工业管理不能满足人们的社会和心理需要,于是企业职工在共同劳动过程中,自发形成了非正式组织。提出这一观点的是()
下列关于程序的表述,错误的是【】
某企业面临整体改制,需要裁减员工、转换机制,而企业员工人数多,改革范围大,情况各异,要求差别大,在这种情况下管理者宜采用的协调方法是【】
企业固定资产盘亏时,应计入“待处理财产损溢”科目的是()
2006年7月1日甲企业按面值发行5年期、到期一次还本付息、年利率6%(不计复利)、面值总额为5000万元的债券。2007年12月31日“应付债券”科目的账面余额为()
华为公司2007年度有关资料如下:(1)本期主营业务收入为2500万元;应收账款的年初数为640万元,年末数为400万元;预收账款的年初数为200万元,年末数为300万元。(2)本期主营业务成本为1400万元;应付账款的年初数为240万元,年末数为34
某企业为增值税一般纳税人,2004年实际已交纳税金情况如下:增值税850万元,消费税150万元,城市维护建设税70万元,车船使用税0.5万元,印花税1.5万元,所得税120万元。上述各项税金应计入“应交税费”科目借方的金额是()
随机试题
与骨盆底中层构成有关的是()
在我国引起慢性肾衰竭最主要的原因是
开窍于目的为其华在毛的为
项目环境影响评价的原则包括( )。
施工项目成本管理的基本原则是()。
ABC公司是一家商业企业,目前正在对2020年的现金管理和应收账款管理进行规划,有关资料如下:资料一:ABC公司2019年年末的资产负债表如下(为简化计算,假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额):资料二:2019年的信用政策是40天内全
某项目需加工一种零件,为使所加工零件符合质量要求,拟采用控制图对零件质量进行控制。其步骤如下:1.连续采集近期加工零件的数据,通过计算得到控制图的中心线、上控制线和下控制线,并绘制控制图,以便于现场统计填写和绘图。一般控制界限不应超出公差界限。2.按规定取
合同是债得以产生的最主要、最常见的法律事实。()
要控制两个表中数据的完整性和一致性可以设置“参照完整性”,要求这两个表______。
A、TheEdwardsarequitewelloff.B、TheEdwardsshouldcutdownontheirlivingexpenses.C、It’llbeunwisefortheEdwardstob
最新回复
(
0
)