首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8),该企业适用增值
某生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8),该企业适用增值
admin
2019-09-20
56
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明进项税额137.7万元,并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8),该企业适用增值税税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )万元。
选项
A、75.4
B、100.9
C、119.6
D、137.7
答案
A
解析
当期应纳增值税=150×17%一[137.7—115×8×(17%一13%)]=-75.4(万元)
当期免抵退税额=115×8×13%=119.6(万元)
由于当期免抵退税额119.6万元>期末留抵税额75.4万元,则该企业6月应退增值税税额为75.4万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ZqWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2015年3月份发生以下业务:(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票
本题目涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。某汽车制造企业为增值税一般纳税人,2014年9月份和10月份的生产经营情况如下:(1)9月购进汽车座椅一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额280万元、增值税税额47.6万元
因单位减员增效,距离法定退休年龄尚有3年零4个月的王某于2014年6月办理了内部退养手续,当月领取工资3800元和一次性补偿收入60000元。王某6月份应缴纳个人所得税()。
某企业有一处房产原值为2500万元的厂房,2014年7月1日用于投资联营(收取固定收入,不承担经营风险),投资期为3年。已知该企业当年取得固定收入20万元,当地政府规定计算房产余值的扣除比例为20%。2014年企业厂房应缴纳的房产税为()万元。
自2005年1月1日起,经国家税务总局正式审核批准的()应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围。
纳税人将应税消费品与非应税消费品及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的,应按()。
下列各项中,符合增值税纳税人放弃免税权有关规定的是()。
某运输公司2014年有货运汽车(带挂车)10辆,每辆汽车载重20电,挂车载重15吨;公司所在地载货汽车年税额50元/吨。该公司全年应缴纳车船税()。
下列各项中,符合关税有关规定的是()。
某小型企业2014年度自行申报收入总额120万元,成本费用125万元,经营亏损5万元。经主管税务机关审核,发现其发生的成本费用真实,实现的收入无法确认,依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为10%,则该小型企业2014年度应缴纳的企业所得税是(
随机试题
在桥梁基础工程施工中,常见的质量控制点有()。
患者,女,33岁,因风湿性心脏病二尖瓣狭窄6年,近半个月重体力劳动时出现呼吸困难而入院治疗。今日凌晨患者睡眠中突然憋醒,被迫坐起,伴大汗,咳嗽,咳粉红色泡沫痰,心率118次/分,两肺满布湿啰音及哮鸣音,责任护士给予患者吸氧的正确方法是
护理重症哮喘患者不正确的是
甲公司与乙公司两家为投标一工程项目展开激烈竞争。正在双方竞争的关键时期,甲企业总经理王某却突然被公安机关以涉嫌行贿而刑事拘留,同时,公司专用账户被冻结,致使公司无法正常运转,给公司经营造成重大经济损失。一周后该项目开标,乙公司中标。随后王某被无罪释放,公司
根据我国个人所得税法的有关规定,下列各项中,属于个人所得税居民纳税人的是()。
早在明、清时代,我国就形成了鲁、闽、粤、川“四大菜系”。()
转继承是指继承人在继承开始后、遗产分割前死亡的,其有权继承的遗产转由其法定继承人(包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母和外祖父母)继承的制度。下列属于转继承的是()。
在软件开发中,需求分析阶段产生的主要文档是()。
有如下程序:#include<iostream>usingnamespacestd;classCD{public:~CD0{cout<<’C’;}private:charname[80];};intmain(){CDa,*b,
Lookingtoimproveyourlanguageskills,butdon’thavethetimetogooverseastoattendschool?Moreandmoreuniversitiesaro
最新回复
(
0
)