2. 财经
  3. 某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，退税率13％。2012年11月和12月的生产经营情况如下： (1)11月份： ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144．5万元，材料、燃料已

某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，退税率13％。2012年11月和12月的生产经营情况如下： (1)11月份： ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144．5万元，材料、燃料已

admin2013-08-13  66
问题 某市自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，退税率13％。2012年11月和12月的生产经营情况如下：
    (1)11月份：
    ①外购原材料、燃料取得增值税专用发票，注明支付价款850万元、增值税额144．5万元，材料、燃料已验收入库。
    ②外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款150万元、增值税额25．5万元，其中20％用于企业基建工程。
    ③以外购原材料80万元委托某公司加：亡货物，支付加工费取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税额5．1万元，支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票。
    ④内销货物取得不含税销售额300万元，支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的普通发票；出口销售货物取得销售额500万元。
    (2)12月份：
    ①免税进口料件一批，进口料件组成计税价格为420万元。
    ②出口货物销售取得销售额600万元；内销货物600件，开具普通发票，取得含税销售额180．47万元；将与内销货物相同的自产货物200件用于本企业基建工程，货物已移送。
    根据上述资料，回答下列问题：
该企业12月份应退税额为(         )万元。
选项 A、7．2
B、54．6
C、23．40
D、0
答案D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/c37g777K
本试题收录于： 税法一题库税务师职业资格分类
0

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)