首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及企业所得税法。 某市的小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元
本题涉及企业所得税法。 某市的小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元
admin
2018-12-29
73
问题
本题涉及企业所得税法。
某市的小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,取得营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元,发生营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,已预缴企业所得税1200万元。2018年2月经聘请的会计师事务所对2017年度的经营情况进行审核,发现以下相关问题:
(1)12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163.8万元(小汽车每辆成本价20万元,与代销公司不含税结算价28万元)。企业会计处理为:
借:银行存款——代销汽车款 1638000
贷:预收账款——代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学的捐款800万元。
(4)成本费用中含2017年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5)7月10日购入一台生产设备,取得普通发票注明价款234.万元,设备当月投入使用,会计上当年已经计提了折旧费用23.4万元。
(说明:该企业生产的小汽车适用消费税税率为9%;假定该企业无进项税额、购入并投入使用的设备使用期限为10年,符合加速折旧特殊规定,折旧年限按不低于规定折旧年限的60%处理。)
要求:根据上述资料回答问题。如有计算,需计算出合计数。
计算全年汇算清缴实际应纳所得税额。
选项
答案
全年汇算清缴实际应补所得税额=5171.42×25%—1200=92.86(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gFWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业职工李某在2009年年底与一服装集团签订承包协议,开始承包所属的一家服装厂,承包期为2010~2011年共2年,2011年取得以下收入:(1)2011年根据承包协议和服装厂的效益,分两次取得承包收入:上半年分得35000元,年底又分得40000元。
某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要生产开采原煤销售,假定2009年度有关经营业务如下:(1)销售开采原煤13000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元;(2)转让开采技术所有权取得收入650万元,直接与技术所有权转让有关
某市甲粮食白酒生产企业为增值税一般纳税人,2009年5月有关经营情况如下:(1)本期向农民收购粮食一批,取得的收购凭证上注明的收购价款为500万元;支付收购粮食的运输费用50万元,取得经税务机关认定的运输公司开具的运输发票;(2)本期生产
进出口关税条例规定,进出口货物放行后,海关发现少征或者漏征税款的,应当自缴纳税款或者货物放行之日起1年内,向纳税义务人补征税款。但因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的,海关可以()。
下列各项中,经海关查明属实,可酌情减免进口关税的有()。
根据资源税法规规定,对冶金联合企业矿山应纳的铁矿石资源税,减按规定税额标准的()征收。
2008年11月,甲建筑公司承揽了某剧院宿舍楼的建筑工程,根据双方签订的建筑合同,由剧院提供工程所需的原材料,建筑公司负责施工。该剧院宿舍楼竣工验收后,共发生材料款400万元,剧院支付甲建筑公司工程款200万元,甲建筑公司拿出50万元支付给分包宿舍楼水暖工
某矿山5月开采铜矿石20000吨,没有原矿销售,入选精矿4000吨,矿选比25%,铜矿单位税额2元/吨,其当月应纳资源税为()。
下列关于确定资源税计税依据的表述,正确的有()。
下列关于车辆购置税的计税依据的陈述,不正确的是()。
随机试题
在数据通信系统中,Nx64kbit/s在E1信道中使用()码。
根据我国《专利法》,不视为侵犯专利权的行为包括()
男性,25岁。抽胸液过程中出现头晕、心悸、胸闷、出冷汗、面色苍白。下列处理中恰当的是
下列关于局部麻醉的适应证,说法正确的是
《公路水运工程“平安工地”考核评价标准(试行)》规定,“平安工地”考评等级分为达标、不达标与()三个等级。
细水雾灭火系统的阀门应在系统压力达到()系统组件最大额定工作压力时开启。
下列不属于评价信贷资产质量的指标的是()。
某卷烟厂为增值税一般纳税人,其消费税以1个月为一期缴纳,其申报纳税的期限为自期满之日起()。
海马:哺乳动物
设a>0,a≠1,且=lna,则p=_________.
最新回复
(
0
)