甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人)，丙企业为商业企业(增值税一般纳税人)，2005年9月发生下列业务： (1)乙企业销售给甲企业原材料一批，防伪税控系统开具的专用发票上注明销售额为46700元(不含税)，采用托收承付方式结算，货物已经发出，

admin2009-02-15 82

问题甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人)，丙企业为商业企业(增值税一般纳税人)，2005年9月发生下列业务：
(1)乙企业销售给甲企业原材料一批，防伪税控系统开具的专用发票上注明销售额为46700元(不含税)，采用托收承付方式结算，货物已经发出，托收手续已经办妥，乙企业尚未收到货款，原材料在途：甲企业取得防伪税控增值税专用发票，于当月通过认证：
(2)9月5日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器，双方签订的合同中规定；购销金额120万元(不含税)，贷款分三次等额支付，每月15日为付款期，但本月内企业实际支付货款20万元，尚未收到防伪税控增值税专用发票；
(3)本月初丙企业从甲企业购进小家电600件，不含税单价50元，货物已验收入库：货款已付清，收到防伪税控系统开具的增值税专用发票，于当月通过认证；
(4)丙企业本月取得零售收入760500元，在销售家用电器时，采用买一赠一方式促销，赠送月初从甲企业购进的小家电300件，税务机关核定不含税金额合计为16500元，同时，在“三八”妇女节时，把100件小家电分给女职工作为节日礼物；
(5)丙企业为甲企业代购原材料一批，代购资金由甲企业提供，原材料销售方为甲企业开具防伪税控增值税专用发票，注明价款56万元，甲企业已收到丙企业转交的专用发票，已经税务机关认证，原材料已验收入库。甲企业支付丙企业代购的手续费3.4万元：
(6)甲企业当月报关进口一台生产设备，关税完税价格为100万元，关税税率为15%；
(7)丙企业出租一楼的门市房，本月取得租金收入5.3万元；
(8)乙企业本月购进并已验收入库原材料一批，取得的防伪税控增值税专用发票上注明的价款为12000元，已经税务机关认证，并用其中的30%对某企业进行投资，双方核定不含税的投资价格3960元；
(9)丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货，普通发票上注明的价款为36000元，从其他一般纳税人企业购进商品取得的防伪税控增值税专用发票上注明的增值税额为87340元，购进商品支付的运费为14500元，专用发票和运输发票均已到税务机关认证和申报抵扣；
(10)甲企业下设独立核算的宾馆和游艺厅，当月取得客房收入20万元，餐饮收入 30万元；歌舞厅门票收入3万元，出售饮料、烟、饮料收入10万元，收取点歌费3万元，台位费2万元，台球、保龄球收入7万元。
以上资料，回答下列问题：

选项 A、298639
B、95200
C、103139
D、290700

答案B

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/h2Kg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

下列在用车船中，一定可以免征车船税的有()。

下列车船中，可享受免征车船税政策的有()。

某企业拥有的下列车辆中，不属于车船税征税范围中专用作业车的是()。

下列关于可公开交易股票期权的表述，不正确的是()。

下列有关土地增值税的表述中，正确的有()。

我国居民企业的下列技术转让行为中，符合税法规定可以享受技术转让所得免征、减征企业所得税的有()。(2014年)

下列有关土地增值税的表述中，正确的有()。

下列有关施工生产安全事故应急预案评审的说法中，正确的是()。

下列关于声音处理的叙述，正确的是______。

隧道钢筋网支护网格尺寸偏差标准为()。

某企业取得带息票据时，应于期末计提票据利息。计提的利息应增加下列的项目是()。

当“影子定价”与“摊余成本法”确定的货币市场基金资产净值的偏离要素的绝对值达到或超过0.5％时，管理人应采取以下（）信息披露措施。

下列各项股利分配政策中，最能体现“多盈多分、少盈少分、不盈不分”股利分配原则的是()。

()对于精确相当于讨厌对于()

在进行进度安排时，PERT图不能清晰地描述(1)，但可以给出哪些任务完成后才能开始另一些任务。某项目X包含任务A、B、……、J，其中PERT图如下所示(A=1表示任务A的持续时间是1天)，则项目X的关键路径是(2)。(1)

MeridianFinanceGroup12477thStreet,Suite200,SantaMonica,CA90401