某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

admin2017-03-16 51

问题某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
(1)月初现金余额为8 000元。
(2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。
(3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％。
(4)本月预计销售量585件，单价(含增值税，税率为17％)100元／件，预计月内销售的收款比例为50％。
(5)月初结存产成品50件、材料100千克，期末结存产成品277件、材料348千克，单位产品定额消耗量为2千克／件，材料计划单价(含增值税，税率为17％)为5元／千克。
(6)月初应付账款余额5 000元，需在月内全部付清，企业每月采购金额中70％当月付现。
(7)月内以现金支付直接人工8 400元。
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元。
(9)购买设备支付现金20 900元。
(10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3 000元。
(11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算。
(12)要求月末现金余额介于5 000～5 100元之间。
要求：
计算可供使用的现金合计。

选项

答案可供使用的现金合计=32 450+8 000=40 450(元)。

解析

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某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

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按企业取得贷款的用途，分为基本建设贷款和专项贷款。()

一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较低的是(　　)。

在下列预算方法中，能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是()。

按风险的性质或发生原因,风险可以分为()。

企业日常财务控制的主要内容为()。

下列各项中，属于企业筹资管理应当遵循的原则有()。

可以保持预算的连续性和完整性，并能克服传统定期预算缺点的预算方法是(　　)。

专门决策预算间接反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划。()

按阿拉伯数字的顺序从0开始，按时间发展分派号码，称为

教师对学生严格要求，学生尊敬教师，接受指导，主动自觉地进行学习。课堂气氛和谐，师生之间往往能形成积极、平等的双向交流。这一类型的师生关系模式属于()。

抗休克的首要措施是尽快恢复有效循环血量，_______为抗休克的首选溶液。

从事零售业务的个体户王某收到税务机关限期缴纳通知书的期限届满后，仍然拖欠营业税款2000元。税务机关对此采用的下列哪一种做法不符合法律规定?

下列选项中不属于工程造价信息管理基本原则的有()。

在国际贸易中，常见的检验证书有()等。

教师在教学中应关注学生的情感态度，其中影响学生学习效果的情感态度的因素不包括______。

教育措施

Inorderto"changelivesforthebetter"andreduce"dependency",GeorgeOsborne,ChancelloroftheExchequer,introducedthe"

以下程序用于求s=1+(1+2)+(1+2+3)+……(1+2+……100)的和，请补充完该程序。DimnAsIntegerDimiAsIntegerDimjAsLongDimsAsLongn

某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

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按企业取得贷款的用途，分为基本建设贷款和专项贷款。()

一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较低的是( )。

在下列预算方法中，能够适应多种业务量水平并能克服固定预算方法缺点的是()。

按风险的性质或发生原因,风险可以分为()。

企业日常财务控制的主要内容为()。

下列各项中，属于企业筹资管理应当遵循的原则有()。

可以保持预算的连续性和完整性，并能克服传统定期预算缺点的预算方法是( )。

专门决策预算间接反映相关决策的结果，是实际中选方案的进一步规划。()

按阿拉伯数字的顺序从0开始，按时间发展分派号码，称为

教师对学生严格要求，学生尊敬教师，接受指导，主动自觉地进行学习。课堂气氛和谐，师生之间往往能形成积极、平等的双向交流。这一类型的师生关系模式属于()。

抗休克的首要措施是尽快恢复有效循环血量，_______为抗休克的首选溶液。

从事零售业务的个体户王某收到税务机关限期缴纳通知书的期限届满后，仍然拖欠营业税款2000元。税务机关对此采用的下列哪一种做法不符合法律规定?

下列选项中不属于工程造价信息管理基本原则的有()。

在国际贸易中，常见的检验证书有()等。

教师在教学中应关注学生的情感态度，其中影响学生学习效果的情感态度的因素不包括______。

教育措施

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可以保持预算的连续性和完整性，并能克服传统定期预算缺点的预算方法是(　　)。