某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

admin2017-03-16 29

问题某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
(1)月初现金余额为8 000元。
(2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。
(3)月初应收账款4 000元，预计月内可收回80％。
(4)本月预计销售量585件，单价(含增值税，税率为17％)100元／件，预计月内销售的收款比例为50％。
(5)月初结存产成品50件、材料100千克，期末结存产成品277件、材料348千克，单位产品定额消耗量为2千克／件，材料计划单价(含增值税，税率为17％)为5元／千克。
(6)月初应付账款余额5 000元，需在月内全部付清，企业每月采购金额中70％当月付现。
(7)月内以现金支付直接人工8 400元。
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13 854元。
(9)购买设备支付现金20 900元。
(10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3 000元。
(11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍数，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算。
(12)要求月末现金余额介于5 000～5 100元之间。
要求：
计算可供使用的现金合计。

选项

答案可供使用的现金合计=32 450+8 000=40 450(元)。

解析

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某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

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中级会计专业技术资格

财务管理的基本环节是指()。

在下列各项中，不属于责任成本基本特征的是(　　)。

下列各项中，属于业务预算的有()。

通过发行股票筹资，可以不付利息，因此其成本比借款筹资的成本低。()

一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较小的是(　　)。

某人现在存入银行一笔现金，计划5年后每年年末从银行提取现金4000元，连续提取8年，在利率为6%的情况下，现在应存入银行多少元?

编制弹性利润预算的常用方法有()。

当某项目的净现值大于零时，下列成立的选项有()。

最终热处理包括淬火、渗碳淬火、回火和渗氮处理等，安排在半精加工和磨削加工之后。()

克劳斯交换网络的特点是()

甲房地产开发企业委托乙房地产经纪机构代理销售其开发建设的一居住小区，该小区共有4幢欧式住宅楼，层数分别为20层、25层、31层和32层，建筑面积分别为18000m2、25000m2、35000m2、38000m2。基底面积分别为900m2、1000

留置期限的法律规定要求债权人与债务人在合同中约定债权人留置财产后，债务人应在不少于(　　)的期限内履行债务。

甲用自己的房屋设定抵押，向银行借款100万元，借款到期后，甲无力清偿，遂将房屋拍卖。根据物权法律制度的规定，在不考虑利息的情况下，下列表述正确的有()。

因特产优质葡萄酒，有“美酒海湾”之称的是山东省的烟台。()

在我国，中小学课程主要由()组成。

由商品的价格变动所引起的商品相对价格的变动，进而由商品的相对价格变动所引起的商品需求量的变动，称为：

设函数f(x)在区间0，3]上连续，在(0，3)内可导，且f(0)+f(1)+f(2)=3，f(3)=1．证明：存在ξ∈(0，3)，使得f’(ξ)=0．

【B1】【B13】

某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2012年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8 000元。 (2)月初有息负债余额为12 000元，年利率4％，按月支付利息。 (3)月初应收

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财务管理的基本环节是指()。

在下列各项中，不属于责任成本基本特征的是( )。

下列各项中，属于业务预算的有()。

通过发行股票筹资，可以不付利息，因此其成本比借款筹资的成本低。()

一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较小的是( )。

某人现在存入银行一笔现金，计划5年后每年年末从银行提取现金4000元，连续提取8年，在利率为6%的情况下，现在应存入银行多少元?

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当某项目的净现值大于零时，下列成立的选项有()。

最终热处理包括淬火、渗碳淬火、回火和渗氮处理等，安排在半精加工和磨削加工之后。()

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甲房地产开发企业委托乙房地产经纪机构代理销售其开发建设的一居住小区，该小区共有4幢欧式住宅楼，层数分别为20层、25层、31层和32层，建筑面积分别为18000m2、25000m2、35000m2、38000m2。基底面积分别为900m2、1000

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设函数f(x)在区间0，3]上连续，在(0，3)内可导，且f(0)+f(1)+f(2)=3，f(3)=1．证明：存在ξ∈(0，3)，使得f’(ξ)=0．

【B1】【B13】

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一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较小的是(　　)。

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