2001年该企业应退(补)所得税( )万元。 2002年该企业应退(补)所得税( )万元。

admin2013-01-12 22

问题 2001年该企业应退(补)所得税( )万元。
2002年该企业应退(补)所得税( )万元。

选项 A、15
B、21
C、9
D、8.25

答案D

解析取得房屋租金收入200万应调增该年度应纳税所得额
2002年应纳企业所{导税=200×(1-5%)×7.5%+80×7.5%=14.25+6=20.25其中已经缴纳的所得税为6万元，由于查补的所得税不得作为新增所得税抵免设备投资，查补的收入应补交所得税14.25万元，已经缴纳的所得税可以退还。所以2001年应补交所得税=14.25-6=8.25万元

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