首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,约定由厂家按照商场的销售量进行返利。2013年8月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票。注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,约定由厂家按照商场的销售量进行返利。2013年8月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票。注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定
admin
2014-02-12
24
问题
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,约定由厂家按照商场的销售量进行返利。2013年8月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票。注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按420万元确认销项税额
B、商场应按424.8万元计算销项税额
C、商场当月应抵扣的进项税额为384.11万元
D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
E、商场当月应纳增值税税额为35.89万元
答案
A,C,E
解析
税法规定,平销返利的返利收入应冲减进项税额。则商场的销项税额为420万元。进项税额=420一247÷(1+17%)×17%=384.11(万元)该业务应纳增值税=420一384.11=35.89(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hl7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列关于年终双薪个人所得税政策,说法正确的有()。
纳税人购置新建商品房,自()起。计征房产税。
中外合资经营企业的外方将税后利润进行直接再投资,可以享受再投资退税的优惠。外国投资者申请办理再投资退税的期限是()。
某工业企业2009年度产品销售收入5000万元,提供技术咨询服务收入200万元,仓库对外出租的收入是520万元,国债利息收入60万元。当年发生管理费用450万元,其中,业务招待费70万元;销售费用600万元,其中广告和业务宣传费330;财务费用260万元
房地产开发企业采取委托方式销售开发产品的,其确定收入实现的说法正确的有()。
某生产企业2009年利润总额是500万元,其中销售收入为1500万元,广告费支出为152万元。2009年安置了一批残疾人员,在应付职工薪酬科目中列支了全年支付残疾人员的工资是20万元,另外,2008年超标广告费90万元,假定不存在其他纳税调整事项,则20
境内某橙汁生产企业2016年实现的会计利润为1000万元,当年取得橙汁销售收入2500万元,出租闲置厂房收入100万元,国债利息收入120万元,转让固定资产所有权取得收入80万元;当年实际发生广告费400万元,业务宣传费160万元,上年结转未扣除的广告费为
某外商投资企业向一非关联企业销售产品120件,取得不含税销售额240000元,向一关联企业销售相同产品150件,取得不含税销售额270000元。按可比非受控价格法,上述业务根据企业所得税法的规定,应确认的收入总额是()元。
我国某外贸公司与英国某运输企业在英国签订了由该运输企业为其运输一批进口货物的合同。根据我国印花税法的规定,这项运输合同( )。
随机试题
变比不相等的两台变压器并联运行只会使负载分配不合理。()
(2012年4月,2008年4月)根据函数的物理意义和微积分的知识。累积失效分布函数F(t)与可靠度函数R(t)之间的关系应为_______。
Weareusingupournaturalresourcestooquicklyandatthesametimeweare______ourenvironmentwithdangerouschemicals.
《丹溪心法》认为腰痛的病机多为
根据下列材料回答问题。2011年上半年,江苏农村居民人均纯收入同比增长()。
确定正数a,b,使得
A、 B、 C、 D、 D
NowthatwearefairlysurethattherearemanyEarth-likeplanetsintheGalaxy,thetimeisripe(oralmostso)towonderwhet
关系数据库中,实现表与表之间的联系是通过______。
Whomostlikelyistheman?
最新回复
(
0
)