以下为一个公司的资产负债表：已知债券为10年期，每年付利一次，利息为10％的固定息票债券，存单为一年期，利息6％，求： (1)在第一年银行利息收入为多少?若在第一年市场利率上升100个基点，则第二年的净利息收入是多少?

admin2019-11-30 36

问题以下为一个公司的资产负债表：

已知债券为10年期，每年付利一次，利息为10％的固定息票债券，存单为一年期，利息6％，求：
(1)在第一年银行利息收入为多少?若在第一年市场利率上升100个基点，则第二年的净利息收入是多少?
(2)若市场利率上升100个基点，则债券价值变为多少?此时股东权益变为多少?
(3)根据此次分析，分析银行所面临的利率风险包括什么。

选项

答案(1)第一年：净利息收入=10000×(10％一6％)=400 第二年：净利息收入=10000×(10％一7％)=300 [*] (3)面临着价格风险和在投资风险，期限不对称等风险。当利率升高时，债券和存单的价格都会降低。但债券的久期比存单大，价格下降幅度比存单大，因此会对银行带来损失。而当利率降低时，将债券中所获得的利息进行再投资时。无法获得与该债券10％相当的收益，因此也当利率降低时也面临着收益减少的风险。另外，银行的债券是三年期的，而存单是一年期的，资产方和负债方的期限结构不合理，是短期套长期的行为，容易造成流动性的风险。

解析

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以下为一个公司的资产负债表：已知债券为10年期，每年付利一次，利息为10％的固定息票债券，存单为一年期，利息6％，求： (1)在第一年银行利息收入为多少?若在第一年市场利率上升100个基点，则第二年的净利息收入是多少?

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