首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务: (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。 (2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务: (1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。 (2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,
admin
2017-11-15
65
问题
某金融机构为增值税一般纳税人,以1个季度为纳税期限,2017年第一季度发生下列业务:
(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元,提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。
(2)转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
(3)以自有资金对外投资,按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。由于被投资方资金紧张,本季度未收到应收的固定利润。
(4)购进办公设备取得增值税专用发票,注明税额68万元;为改善服务条件,2017年2月购买写字楼,取得增值税专用发票,注明税额1530万元。
假设本期取得的相关票据均符合税法规定,并在当期按照规定认证抵扣进项税额。
根据上述资料,回答下列问题:
2017年第一季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。
选项
A、402.43
B、758.17
C、1014.43
D、1184.24
答案
A
解析
第一季度该金融机构增值税进项税额=0.54+68+1530×60%=986.54(万元)。当期留抵税额=986.54-73.5-340.8-169.81=402.43(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/irzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
按照增值税相关规定,下列关于货物运输发票抵扣的说法中正确的是( )。
纳税人销售的下列货物中,属于免征增值税的货物是( )。
某协会是经民政部门批准成立的非营利性社会团体,2004年10月发生如下业务:根据协会章程,收取团体会员费25万元;代售大型演唱会门票收入5万元,取得代销手续费0.5万元;举办培训班收取培训费8万元、资料费1.5万元。该协会10月份应纳营业税税额( )万元
按照营业税的有关规定,下列表述不正确的是( )。
某大型酒店2004年10月份取得如下收入,客房收入60万元,餐厅收入36.8万元,租赁收入5万元;另有独立核算的歌厅门票及点歌费收入8万元,歌厅出售饮料、烟酒收入4万元。该酒店10月份应纳营业税( )万元。
税法原则是构成税收法律规范的基本要素之一。下列税法原则中与法定性原则存在一定冲突的是( )。
对未按规定缴纳车辆购置税的车辆,以下处理正确的有( )。
下列各项中,属于营业税征税范围的是( )。
关于欠税管理、税款退还和追征制度,下列表述正确的是( )。
随机试题
用45号钢轧制的10mmB30mm扁钢的标记为:
从内容上说,《氓》是一首
A.活体血液流出体外凝固成的固体质块B.活体血液流人组织间隙形成的固体质块C.活体心血管内血液凝固成的固体质块D.活体心血管内流动着的固体质块血栓
某患者在肌力训练过程中主诉疲乏劳累,不愿再进行原有的活动,治疗师也发现患者运动速度减慢、运动幅度下降、协调性降低,此时,康复医师应
2009年1月1日,甲公司与一化工企业签订一项不可撤销的租赁合同,以经营租赁方式租入化工企业一台机器设备,专门用于生产N产品,租赁期4年,每期租金100万元。因N产品在使用过程中会产生严重的环境污染,甲公司自2011年1月1日起停止生产该产品,当日N产品库
国内某商贸集团公司与韩国某投资公司拟合资兴建一座大型游乐场。双方在原先草签的协议基础上签订了正式的合同。合同主要内容有:投资总额400万美元,其中注册资本为200万美元。注册资本中,中方拟出资160万美元,韩方拟出资40万美元。注册资金分期缴纳,第一期中方
紫外线促使人体合成()以预防佝偻病。
最受欢迎的电视广告中有一部分是滑稽广告,但作为广告技巧来说,滑稽正是不利之处。研究表明,虽说很多滑稽广告的观众都能生动地回忆起这些广告,但很少有人记得推销的商品名称。因此,不管滑稽广告多么有趣,多么赏心悦目,其增加商品销售量的能力值得怀疑,上文的假设条件是
A、Theydecidetowatchthegametogether.B、Theydecidetogotothecinema.C、Theydecidetododifferentthingsseparately.D、
Aristotledefinedafriendas"asinglesouldwellingintwobodies".MembersofFacebookwhose"friends"reachtriplefiguresm
最新回复
(
0
)