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甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下: (1)①12月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日,甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元,并于当
甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下: (1)①12月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。 ②12月29日,甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元,并于当
admin
2010-09-28
35
问题
甲公司2008年12月份发生与银行存款有关的业务如下:
(1)①12月28日,甲公司收到A公司开出的480万元转账支票,交存银行。该笔款项系A公司违约支付的赔款,甲公司将其计入当期损益。
②12月29日,甲公司开出转账支票支付B公司咨询费360万元,并于当日交给B公司。
(2)12月31日,甲公司银行存款日记账余额为432万元,银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对,发现以下未达账项:
①甲公司以12月28日收到的A公司赔款登记入账,但银行尚未记账。
②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。
③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元,银行已于12月30日收妥并登记入账,但甲公司尚未收到收款通知。
④12月份甲公司发行借款利息32万元,银行已减少其存款,但甲公司尚未收到银行的付款通知。
要求:
(1)编制甲公司上述业务(1)的会计分录。
(2)根据上述资料编制甲公司银行存款余额调节表。
(答案中的金额单位用万元表示)银行存款余额调节表
2009年12月31日 单位:元
选项
答案
①借:银行存款 480 贷:营业外收入 480 ②借:管理费用 360 贷:银行存款 360 (2)银行存款余额调节表 2009年12月31日 单位:元 [*]
解析
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