2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。 2003年和2004年抵减应补缴税额后应退企业所得税(　　)。

admin2009-03-25 35

问题 2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。
2003年和2004年抵减应补缴税额后应退企业所得税(　　)。

选项 A、120万元
B、75万元
C、105万元
D、76.5万元

答案D

解析 2003年已缴纳企业所得税=700×30%×50%=105(万元)
2003年应补缴的企业所得税=200×(1-5%)×30%×50%=28.5(万元)
注意：计算房屋租金应缴纳所得税时应减除营业税。
2003年比2001年新增的企业所得税=105-0=105(万元)
注意：税务机关查补的企业所得税，属于设备购买以前年度的，计入该所属年度缴纳的企业所得税税额基数；属于设备购买当年或以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。本题中，查补的税款是属于设备购买以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额抵免企业所得税。
2003年应退的企业所得税=105-28.5=76.5(万元)

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税法二

税务师职业资格

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2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。 2003年和2004年抵减应补缴税额后应退企业所得税(　　)。

税法二

税务师职业资格

下列关于税务师事务所业务工作底稿和档案管理的规定，正确的有()。

税务检查是税收征收管理工作中的一项重要内容，下列税务检查的范围不包括()。

下列凭证中，无需缴纳印花税的有()。

根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。

企业发生的下列资产损失中，应采用清单申报的方式向税务机关申报在企业所得税前扣除的有()。

税务师审核某工业企业2016年6月书立、领受的应税凭证时，有关印花税的税务处理正确的有()。

社会公德是人类社会文明成果的一种沉淀和积累。社会公德的特点不包括

同步串行通信规程规定，传送数据的基本单位是，_，其中最先传送的是_。

下列不符合胃溃疡的描述是

颈动脉瘤超声诊断的依据是

整形外科临床上常需做血管修复，请指出以下哪种说法是错误的()

关于复合固定桥，下列哪一点是正确的（）

在下列无形资产中，不可确指的无形资产是()。

读下面图，分析回答。该大陆上最丰富的自然资源是_____；受_气压影响，常年吹_____时针方向的极地东风。

2017年6月，习近平同志在山西考察时强调，扶贫工作必须做到()。

YouhaveitWhenyouarethirsty.Peoplegotheretotakeaplane.

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为( )。 2003年和2004年抵减应补缴税额后应退企业所得税( )。

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税务师职业资格

下列关于税务师事务所业务工作底稿和档案管理的规定，正确的有()。

税务检查是税收征收管理工作中的一项重要内容，下列税务检查的范围不包括()。

下列凭证中，无需缴纳印花税的有()。

根据个人所得税的相关规定，下列说法正确的有()。

企业发生的下列资产损失中，应采用清单申报的方式向税务机关申报在企业所得税前扣除的有()。

税务师审核某工业企业2016年6月书立、领受的应税凭证时，有关印花税的税务处理正确的有()。

社会公德是人类社会文明成果的一种沉淀和积累。社会公德的特点不包括

同步串行通信规程规定，传送数据的基本单位是，_______，其中最先传送的是_______。

下列不符合胃溃疡的描述是

颈动脉瘤超声诊断的依据是

整形外科临床上常需做血管修复，请指出以下哪种说法是错误的()

关于复合固定桥，下列哪一点是正确的（）

在下列无形资产中，不可确指的无形资产是()。

读下面图，分析回答。该大陆上最丰富的自然资源是_________；受_________气压影响，常年吹_________时针方向的极地东风。

2017年6月，习近平同志在山西考察时强调，扶贫工作必须做到()。

YouhaveitWhenyouarethirsty.Peoplegotheretotakeaplane.

2000年～2005年企业自行申报应缴纳的所得税应为(　　)。 2003年和2004年抵减应补缴税额后应退企业所得税(　　)。

同步串行通信规程规定，传送数据的基本单位是，_，其中最先传送的是_。

读下面图，分析回答。该大陆上最丰富的自然资源是_____；受_气压影响，常年吹_____时针方向的极地东风。